Modello F24 — Preencha, compense créditos e pague cada imposto
Planilha PDF para o Modello F24 — Sezione Erario (IRPEF, IVA, IRES, IRAP), Sezione INPS (gestione separata, artesãos, comerciantes), Sezione Regioni (addizionale regionale, IRAP), Sezione IMU e altri tributi locali (IMU, TARI, addizionale comunale), INAIL. Preencha offline codice tributo, código de entidade, compensazione de créditos e ravvedimento operoso — depois transfira tudo para Fisconline, Entratel ou home banking. Grátis, sem conta, sem marca d'água.
Importante: PDF Edit não substitui Fisconline ou Entratel. O pagamento do Modello F24 é obrigatório através dos canais oficiais da Agenzia delle Entrate (home banking CBI, Fisconline, Entratel, balcão bancário para F24 em papel) — somos a planilha de preparação offline, onde você reúne codice tributo, valores de dívida, créditos compensáveis, códigos de entidade e ravvedimento antes de transferir os dados para o canal de pagamento.
Pagamento obrigatório via: agenziaentrate.gov.it — Modello F24 (Agenzia delle Entrate)
F24 codice tributo — os mais usados
O codice tributo é o código numérico de 4 dígitos que identifica univocamente o imposto ou contribuição na seção do Modello F24. Abaixo você encontra os mais frequentes — a tabela oficial completa está publicada no site da Agenzia delle Entrate. Para as contribuições INPS, usa-se o código de contribuição (ex. CXX, CXXII).
| Código | Descrição | Seção |
|---|---|---|
4001 | IRPEF — saldo | Erario |
4034 | IRPEF — adiantamento | Erario |
6001 | IVA — liquidação mensal | Erario |
6099 | IVA — saldo anual | Erario |
2003 | IRES — saldo | Erario |
3800 | IRAP — saldo | Regioni |
3801 | Addizionale regionale IRPEF | Regioni |
3912 | IMU — residência principal (A/1, A/8, A/9) | IMU/Altri Enti |
3918 | IMU — outros edifícios | IMU/Altri Enti |
3944 | TARI — imposto | IMU/Altri Enti |
1040 | ritenute sobre renda autônoma | Erario |
8901 | Ravvedimento — multa | Erario |
1989 | Ravvedimento — juros | Erario |
Preencha o Modello F24 em 4 passos
1. Abrir a planilha e escolher a variante F24
Abra a planilha do Modello F24 no PDF Edit. Identifique a variante adequada: F24 ordinario (todas as seções — Sezione Erario, Sezione INPS, Sezione Regioni, Sezione IMU e altri tributi locali, INAIL), F24 semplificato (máximo 3 seções — apenas Sezione Erario, Sezione INPS e Sezione Regioni/entidades locais, sem compensazione), F24 telemático (qualquer F24 enviado online — obrigatório para titulares de partita IVA e em caso de compensazione), F24 EP (Enti Pubblici), F24 Elide (para registro, aluguel, selos automotivos). Insira codice fiscale, partita IVA (se presente), nome e endereço fiscal.
2. Preencher seção por seção com codice tributo
Per ogni debito identifica la sezione corretta e il codice tributo a 4 cifre. Erario: IRPEF (4001 saldo, 4034 acconto), IVA (6001 mensile, 6099 saldo annuale), IRES (2003), ritenute (1040). INPS: codice sede INPS + causale contributo (CXX gestione separata) + periodo. Regioni: IRAP (3800), addizionale regionale (3801). IMU/Altri Enti: IMU (3912 abitazione principale, 3918 altri immobili), TARI (3944), codice catastale del Comune (H501 Roma, F205 Milano). Indica sempre il periodo di riferimento (mese/anno o anno).
3. Aplicar compensazione e ravvedimento operoso
Se você tiver créditos fiscais (crédito IVA da declaração anual, IRPEF a credito do Modello 730 ou Redditi, bônus de construção, créditos superbonus 110 %), insira-os na coluna "Importi a credito compensati". A compensazione horizontal (créditos de um imposto contra dívidas de outro) requer F24 telemático — nunca em papel. Para créditos IVA/IRPEF/IRES/IRAP >5.000 € é necessário o visto di conformità do commercialista. Para pagamentos atrasados, aplique o ravvedimento operoso: codice tributo original + multa (8901) + juros (1989) calculados à taxa legal.
4. Pagar via Fisconline, home banking ou Entratel
Trasferisci i valori dal worksheet nel canale di pagamento ufficiale. Privati senza partita IVA: F24 cartaceo in banca/posta (no compensazione), home banking CBI o Fisconline su agenziaentrate.gov.it (login con SPID, CIE o credenziali AdE). Partite IVA: obbligo F24 telematico — Fisconline o Entratel (commercialisti). Imprese: CBI bancario aziendale. Conserva sempre la ricevuta telematica come prova di pagamento valida.
Preencha a planilha, aplique a compensazione, depois pague via Fisconline ou home banking.
Abrir planilha F24Perguntas frequentes sobre o Modello F24
O que é o Modello F24?
Il Modello F24 è il modulo unico di pagamento utilizzato in Italia per versare praticamente qualsiasi tributo allo Stato, agli enti previdenziali e agli enti locali. Le sezioni sono: Erario (Agenzia delle Entrate — IRPEF, IVA, IRES, IRAP, addizionali), INPS (contributi previdenziali — gestione separata, artigiani, commercianti, lavoratori dipendenti), Regioni (addizionale regionale, IRAP), IMU/Altri Enti (IMU, TARI, addizionale comunale), INAIL (premi assicurazione contro infortuni). La caratteristica unica del Modello F24 è la compensazione: puoi compensare crediti d'imposta con debiti nello stesso modulo, riducendo l'esborso effettivo.
Quais impostos e contribuições são pagos com o Modello F24?
Praticamente tutti i tributi italiani passano dal Modello F24: imposte dirette — IRPEF (saldo, acconti, ritenute), IRES, IRAP, addizionale regionale e comunale all'IRPEF, cedolare secca; IVA — liquidazioni mensili, trimestrali, saldo annuale, acconto IVA dicembre; tributi locali — IMU (Imposta Municipale Unica), TARI (tassa rifiuti), addizionale comunale; contributi — INPS gestione separata, artigiani, commercianti, lavoro domestico, premi INAIL; ravvedimento — sanzioni e interessi per ritardi; altri — imposta di bollo, imposta di registro (con F24 Elide), diritti CCIAA, tassa di concessione governativa.
Qual a diferença entre F24 ordinario, semplificato, telemático, EP e Elide?
F24 ordinario: modulo cartaceo con tutte le sezioni, presentabile in banca o all'ufficio postale (consentito SOLO ai contribuenti senza partita IVA e senza compensazione). F24 semplificato: versione ridotta — massimo 3 sezioni (Erario, INPS, Regioni/Enti locali), pensata per privati con pochi tributi da versare. F24 telematico: stesso F24 inviato online via Fisconline, Entratel o home banking — obbligatorio per partite IVA e in tutti i casi di compensazione. F24 EP (Enti Pubblici): variante specifica per pubbliche amministrazioni. F24 Elide (Elementi Identificativi): per operazioni con elementi identificativi specifici — imposta di registro, contratti di locazione, bolli auto, sanzioni specifiche.
O que é o codice tributo e como encontrá-lo?
Il codice tributo è un codice numerico di 4 cifre che identifica univocamente il tributo da versare nella sezione del Modello F24. Esempi: 4001 IRPEF saldo, 4034 IRPEF acconto, 6001 IVA mensile, 6031 IVA trimestrale, 6099 IVA saldo annuale, 2003 IRES saldo, 3800 IRAP, 3912 IMU abitazione principale, 3918 IMU altri immobili, 3914 IMU terreni, 3944 TARI tributo, 1040 ritenute lavoro autonomo, 8901 sanzione ravvedimento, 1989 interessi ravvedimento. La tabella completa è pubblicata sul sito agenziaentrate.gov.it nella sezione "Codici tributo". Per i contributi INPS si usa il codice contributo (es. CXX gestione separata professionisti).
Como funciona a compensazione no F24?
La compensazione è il meccanismo italiano (art. 17 D.Lgs. 241/97) che permette di abbattere debiti tributari con crediti d'imposta nello stesso Modello F24. Compensazione verticale: crediti e debiti dello stesso tributo (es. credito IVA contro debito IVA) — sempre ammessa, anche da F24 cartaceo. Compensazione orizzontale: crediti di un tributo contro debiti di un altro (es. credito IVA contro debito INPS) — richiede F24 telematico, mai cartaceo. Per crediti IVA, IRPEF, IRES, IRAP, ritenute superiori a 5.000 € annui è obbligatorio il visto di conformità di un commercialista o CAF. Dal 2024 sono previste restrizioni rigorose per contribuenti con debiti scaduti iscritti a ruolo superiori a 100.000 €.
Como pagar o Modello F24: Fisconline, Entratel ou home banking?
Privati senza partita IVA: possono pagare in banca, all'ufficio postale o tramite agente della riscossione con F24 cartaceo (no compensazione), oppure via home banking (sistema CBI di banche e Poste) o Fisconline su agenziaentrate.gov.it. Titolari di partita IVA: obbligo assoluto di F24 telematico — Fisconline (privati e piccoli professionisti) o Entratel (commercialisti intermediari abilitati, imprese maggiori). Imprese con conto corrente aziendale: invio diretto via CBI bancario. L'accesso a Fisconline avviene tramite SPID, CIE (Carta d'Identità Elettronica) o credenziali rilasciate direttamente dall'Agenzia delle Entrate. La ricevuta telematica generata dal canale è l'unica prova di pagamento valida.
O que é o ravvedimento operoso e como é calculado?
Il ravvedimento operoso (art. 13 D.Lgs. 472/97) è l'autocorrezione spontanea di omissioni, ritardi o errori di pagamento prima che l'Agenzia delle Entrate avvii l'accertamento. Le sanzioni sono ridotte in base al ritardo: ravvedimento sprint (entro 14 giorni dalla scadenza) 0,1 % per ogni giorno di ritardo, ravvedimento breve (15-30 giorni) 1,5 %, ravvedimento medio (31-90 giorni) 1,67 %, ravvedimento lungo (entro 1 anno o termine dichiarazione) 3,75 %, ravvedimento ultrannuale (oltre 1 anno) 4,29 %. Si versa con F24 indicando il codice tributo originario + codice sanzione 8901 + codice interessi 1989, calcolati al tasso legale (5 % nel 2024-25). Non è possibile dopo notifica di atti di accertamento.
Como pagar IMU e TARI com o Modello F24?
IMU (Imposta Municipale Unica) e TARI (Tassa Rifiuti) si versano nella sezione "IMU e altri tributi locali" del Modello F24. Codici tributo IMU: 3912 abitazione principale e pertinenze (solo categorie catastali A/1, A/8, A/9 — l'abitazione principale standard è esente), 3914 terreni agricoli, 3916 aree fabbricabili, 3918 altri fabbricati, 3925 immobili gruppo D (quota Stato), 3930 immobili gruppo D (quota Comune). Codici TARI: 3944 tributo, 3945 interessi, 3946 sanzioni. Va sempre indicato il codice catastale del Comune (es. H501 Roma, F205 Milano, L219 Torino, D612 Firenze) reperibile sul sito dell'Agenzia delle Entrate. Scadenze IMU: 16 giugno acconto, 16 dicembre saldo.
Como pagar as contribuições INPS gestione separata com F24?
I lavoratori autonomi senza cassa professionale dedicata (consulenti, co.co.co., partite IVA senza ordine professionale, amministratori di società) versano i contributi INPS gestione separata con F24 sezione INPS. Va compilato: codice sede INPS (es. 7100 Roma, 6700 Milano), causale contributo (CXX gestione separata professionisti, CXXII collaboratori coordinati e continuativi, P10 amministratori), matricola INPS o codice fiscale, periodo di riferimento (mese/anno), importo. Aliquota gestione separata 2024-25: 26,07 % (professionisti senza altra copertura previdenziale), 24 % (con altra copertura — pensionati o iscritti ad altra gestione). Versamenti in due rate annuali: saldo 30 giugno + acconto 30 novembre, allineati con il calendario IRPEF.
O PDF Edit pode enviar o Modello F24 à Agenzia delle Entrate?
No. PDF Edit è un worksheet di preparazione offline — non è un canale di pagamento autorizzato. L'invio del Modello F24 all'Agenzia delle Entrate è possibile esclusivamente attraverso i canali ufficiali: home banking della tua banca (sistema CBI), Fisconline su agenziaentrate.gov.it (accesso con SPID, CIE o credenziali AdE), Entratel (riservato a commercialisti intermediari abilitati e imprese maggiori) o sportello bancario/postale (solo F24 cartaceo, senza compensazione, riservato a chi non ha partita IVA). Usa PDF Edit per compilare e validare il modulo con calma, poi trasferisci i valori nel canale di pagamento autorizzato. La ricevuta telematica generata dal canale ufficiale è l'unica prova di pagamento valida ai fini fiscali.
O que é o Modello F24?
O formulário único de pagamento italiano
O Modello F24 é o formulário único introduzido na Itália pelo D.Lgs. 241/1997 para o pagamento de praticamente todos os impostos estatais, regionais, municipais e contribuições previdenciárias. Substitui dezenas de formulários históricos (F23, F32, contas postais dedicadas) e centraliza o pagamento em um único formato padronizado. As seções — Sezione Erario, Sezione INPS, Sezione Regioni, Sezione IMU e altri tributi locali, INAIL — cobrem toda a cadeia tributária italiana. F24 é o canal obrigatório para IRPEF, IVA, IRES, IRAP, IMU, TARI, contribuições INPS, ravvedimento operoso e para a maioria dos impostos indiretos.
Compensazione — a especialidade do F24
La caratteristica unica del Modello F24, che lo distingue da tutti gli altri moduli di pagamento, è la compensazione (art. 17 D.Lgs. 241/97). All'interno dello stesso modulo puoi sommare crediti d'imposta nella colonna "Importi a credito compensati" e abbattere il debito netto da versare. Compensazione verticale (stesso tributo) sempre ammessa anche da F24 cartaceo; compensazione orizzontale (tributi diversi, es. credito IVA contro INPS) richiede F24 telematico. Per crediti >5.000 € serve visto di conformità di commercialista/CAF. Dal 2024 restrizioni per contribuenti con ruoli scaduti >100.000 €.
Variantes — ordinario, semplificato, telemático, EP, Elide
F24 ordinario: cartaceo, tutte le sezioni, per privati senza partita IVA e senza compensazione (banca/posta). F24 semplificato: ridotto a 3 sezioni (Erario, INPS, Regioni/Enti locali), formato compatto per privati. F24 telematico: stesso modello inviato online via Fisconline, Entratel o home banking — obbligatorio per partite IVA e in caso di compensazione. F24 EP (Enti Pubblici): pubbliche amministrazioni. F24 Elide (Elementi Identificativi): operazioni che richiedono identificativi specifici — imposta di registro, contratti di locazione, bolli, sanzioni codice della strada con codice ente.
Canais de pagamento oficiais
L'invio del Modello F24 avviene esclusivamente attraverso canali autorizzati dall'Agenzia delle Entrate. Fisconline: portale per privati e piccoli professionisti, accesso con SPID, CIE o credenziali AdE. Entratel: canale per intermediari abilitati (commercialisti, CAF) e imprese di grandi dimensioni. Home banking: sistema CBI tramite la tua banca o le Poste Italiane. Sportello fisico: banche, uffici postali, agenti della riscossione — riservato a F24 cartaceo, privati senza partita IVA, senza compensazione. Le partite IVA hanno obbligo assoluto di F24 telematico.
Canais de pagamento F24 — qual usar:
Para quem é esta planilha?
Cidadãos privados (sem partita IVA)
Você paga IMU, TARI, addizionale comunale, saldo IRPEF após Modello 730 ou Redditi PF, ou ravvedimento operoso por um atraso? A planilha ajuda você a preencher corretamente codice tributo, código cadastral do Município, período de referência e valor. Você pode pagar com F24 em papel no banco/correio (sem compensazione), home banking CBI ou Fisconline com SPID/CIE em agenziaentrate.gov.it.
Partita IVA, profissionais, autônomos
Você tem partita IVA como profissional, consultor, freelancer? Você tem a obrigação absoluta de F24 telemático (Fisconline ou Entratel via commercialista) e frequentemente paga: liquidações IVA periódicas, adiantamentos IRPEF, contribuições INPS gestione separata (CXX), addizionali. A planilha permite preparar offline todos os codice tributo, aplicar a compensazione com eventuais créditos IVA e validar os valores antes de transferi-los para o Fisconline.
Empresas, sociedades, SRL
SRL, SPA, SAS, SNC e outras formas societárias pagam IRES, IRAP, IVA, retenções na fonte sobre colaboradores, contribuições INPS sobre empregados através do Modello F24. Tipicamente o envio ocorre via Entratel (commercialista) ou CBI empresarial do portal bancário. A compensazione horizontal é fundamental para otimizar o fluxo de caixa: créditos IVA contra dívidas INPS ou ritenute. A planilha suporta a reconciliação antes do envio definitivo.
Commercialisti e CAF
Você é intermediário Entratel autorizado e gerencia F24 para dezenas ou centenas de clientes? A planilha é útil como ferramenta de pré-validação: os clientes preenchem seu F24 offline, enviam para você, você verifica codice tributo e compensazioni antes de transmitir via Entratel. O visto di conformità para créditos >5.000 € permanece sob sua responsabilidade, mas a fase de coleta de dados é mais rápida.
Proprietários de imóveis (IMU/TARI)
Você é proprietário de uma segunda casa, imóveis alugados, terrenos ou áreas edificáveis? Deve pagar IMU duas vezes por ano (16 de junho adiantamento, 16 de dezembro saldo) e TARI conforme o calendário municipal. A planilha ajuda você a preencher codice tributo (3918 outros edifícios, 3914 terrenos, 3944 TARI), código cadastral do Município, período e valor. Pagamento via Fisconline ou home banking — F24 em papel apenas se você não tiver partita IVA e nenhuma compensazione.
Quem paga atrasado (ravvedimento operoso)
Esqueceu um prazo do F24 e quer regularizar com ravvedimento operoso antes da fiscalização? A planilha calcula: imposto original + multa reduzida (sprint 0,1 %/dia, breve 1,5 %, intermedio 1,67 %, lungo 3,75 %, ultraanual 4,29 %) + juros à taxa legal. Você indica o codice tributo original, código de multa 8901, código de juros 1989. Pagamento sempre via canal telemático se você tiver partita IVA.
Por que preparar o Modello F24 com PDF Edit?
Compatível com GDPR — processamento local
O Modello F24 contém dados sensíveis: codice fiscale, partita IVA, IBAN da conta corrente, valores de dívida e crédito, eventuais compensazioni de créditos fiscais. PDF Edit processa tudo exclusivamente no seu navegador — sem upload para servidores, sem rastreamento, sem armazenamento na nuvem. Seus dados fiscais nunca saem do dispositivo. Em conformidade com GDPR e com o Código de Privacidade italiano (D.Lgs. 196/2003 atualizado).
Preparação offline antes do Fisconline
Fisconline e home banking exigem preenchimento em tempo real, com sessões que expiram e nenhuma possibilidade de salvar rascunhos articulados. Com a planilha PDF Edit você reúne offline todos os codice tributo, valores, compensazioni e códigos cadastrais — compartilha com seu commercialista para validação — e depois os transfere para o Fisconline em poucos minutos, sem erros de pressa.
codice tributo e código de entidade sempre à mão
A parte mais difícil do F24 é escolher o codice tributo correto de 4 dígitos (4001, 6001, 3914, 1040…) e o código cadastral do Município (H501 Roma, F205 Milão…). A planilha integra uma tabela de referência dos códigos mais frequentes e um campo livre para os específicos. Reduz o risco de pagar no código errado — erro que exige solicitação de retificação à Agenzia delle Entrate.
Sempre gratuito
Sem plano Pro, sem seção premium, sem marca d'água. PDF Edit é financiado por anúncios discretos na homepage — o preenchimento e a exportação da planilha F24 é e continua 100 % gratuito. Softwares fiscais comerciais custam 20–60 € por temporada para o preenchimento do F24; para apenas a preparação e validação do formulário, não é necessário gastar nada.
Sem credenciais Fisconline para a preparação
SPID, CIE e credenciais da Agenzia delle Entrate são necessários apenas no momento do pagamento efetivo no Fisconline. Para a preparação da planilha F24 não é necessária nenhuma autenticação, nenhuma conta, nenhum código PIN. Conveniente se você está aguardando a emissão do SPID, ou se não quer se logar para preencher material que compartilhará com o commercialista — o trabalho de preparação já está pronto quando você chegar ao pagamento.
Última atualização: