Modello F24 — Wypełnij, skompensuj kredyty i zapłać każdy podatek
Arkusz roboczy PDF dla Modello F24 — Sezione Erario (IRPEF, IVA, IRES, IRAP), Sezione INPS (gestione separata, rzemieślnicy, handlowcy), Sezione Regioni (addizionale regionale, IRAP), Sezione IMU e altri tributi locali (IMU, TARI, addizionale comunale), INAIL. Wypełnij offline codice tributo, kod podmiotu, compensazione kredytów i ravvedimento operoso — następnie przenieś wszystko do Fisconline, Entratel lub home banking. Darmowy, bez konta, bez znaku wodnego.
Ważne: PDF Edit nie zastępuje Fisconline ani Entratel. Płatność Modello F24 jest obowiązkowa przez oficjalne kanały Agenzia delle Entrate (home banking CBI, Fisconline, Entratel, okienko bankowe dla papierowego F24) — jesteśmy arkuszem roboczym do offline'owego przygotowania, gdzie zbierasz codice tributo, kwoty zadłużenia, kredyty do skompensowania, kody podmiotów i ravvedimento przed przeniesieniem danych do kanału płatności.
Obowiązkowa płatność przez: agenziaentrate.gov.it — Modello F24 (Agenzia delle Entrate)
F24 codice tributo — najczęściej używane
codice tributo to 4-cyfrowy kod numeryczny, który jednoznacznie identyfikuje podatek lub składkę w sekcji Modello F24. Poniżej znajdziesz najczęściej używane — pełna oficjalna tabela jest opublikowana na stronie Agenzia delle Entrate. Dla składek INPS stosuje się kod składki (np. CXX, CXXII).
| Kod | Opis | Sekcja |
|---|---|---|
4001 | IRPEF — saldo | Erario |
4034 | IRPEF — zaliczka | Erario |
6001 | IVA — rozliczenie miesięczne | Erario |
6099 | IVA — saldo roczne | Erario |
2003 | IRES — saldo | Erario |
3800 | IRAP — saldo | Regioni |
3801 | Addizionale regionale IRPEF | Regioni |
3912 | IMU — mieszkanie główne (A/1, A/8, A/9) | IMU/Altri Enti |
3918 | IMU — pozostałe budynki | IMU/Altri Enti |
3944 | TARI — podatek | IMU/Altri Enti |
1040 | ritenute od dochodów z samozatrudnienia | Erario |
8901 | Ravvedimento — kara | Erario |
1989 | Ravvedimento — odsetki | Erario |
Wypełnij Modello F24 w 4 krokach
1. Otwórz arkusz roboczy i wybierz wariant F24
Otwórz arkusz roboczy Modello F24 w PDF Edit. Zidentyfikuj odpowiedni wariant: F24 ordinario (wszystkie sekcje — Sezione Erario, Sezione INPS, Sezione Regioni, Sezione IMU e altri tributi locali, INAIL), F24 semplificato (maksymalnie 3 sekcje — tylko Sezione Erario, Sezione INPS i Sezione Regioni/podmioty lokalne, bez compensazione), F24 telematyczny (każdy F24 wysłany online — obowiązkowy dla posiadaczy partita IVA i w przypadku compensazione), F24 EP (Enti Pubblici), F24 Elide (do rejestracji, najmu, znaczków samochodowych). Wprowadź codice fiscale, partita IVA (jeśli obecne), nazwę i adres podatkowy.
2. Wypełnij sekcja po sekcji z codice tributo
Per ogni debito identifica la sezione corretta e il codice tributo a 4 cifre. Erario: IRPEF (4001 saldo, 4034 acconto), IVA (6001 mensile, 6099 saldo annuale), IRES (2003), ritenute (1040). INPS: codice sede INPS + causale contributo (CXX gestione separata) + periodo. Regioni: IRAP (3800), addizionale regionale (3801). IMU/Altri Enti: IMU (3912 abitazione principale, 3918 altri immobili), TARI (3944), codice catastale del Comune (H501 Roma, F205 Milano). Indica sempre il periodo di riferimento (mese/anno o anno).
3. Zastosuj compensazione i ravvedimento operoso
Jeśli masz kredyty podatkowe (kredyt IVA z deklaracji rocznej, IRPEF a credito z Modello 730 lub Redditi, premie budowlane, kredyty superbonus 110 %), wprowadź je w kolumnie 'Importi a credito compensati'. Compensazione pozioma (kredyty jednego podatku przeciwko zadłużeniom innego) wymaga telematycznego F24 — nigdy papierowego. Dla kredytów IVA/IRPEF/IRES/IRAP >5 000 € wymagany jest visto di conformità commercialista. Dla spóźnionych płatności zastosuj ravvedimento operoso: oryginalny codice tributo + kara (8901) + odsetki (1989) obliczone według stopy ustawowej.
4. Zapłać przez Fisconline, home banking lub Entratel
Trasferisci i valori dal worksheet nel canale di pagamento ufficiale. Privati senza partita IVA: F24 cartaceo in banca/posta (no compensazione), home banking CBI o Fisconline su agenziaentrate.gov.it (login con SPID, CIE o credenziali AdE). Partite IVA: obbligo F24 telematico — Fisconline o Entratel (commercialisti). Imprese: CBI bancario aziendale. Conserva sempre la ricevuta telematica come prova di pagamento valida.
Wypełnij arkusz roboczy, zastosuj compensazione, a następnie zapłać przez Fisconline lub home banking.
Otwórz arkusz roboczy F24Często zadawane pytania o Modello F24
Czym jest Modello F24?
Il Modello F24 è il modulo unico di pagamento utilizzato in Italia per versare praticamente qualsiasi tributo allo Stato, agli enti previdenziali e agli enti locali. Le sezioni sono: Erario (Agenzia delle Entrate — IRPEF, IVA, IRES, IRAP, addizionali), INPS (contributi previdenziali — gestione separata, artigiani, commercianti, lavoratori dipendenti), Regioni (addizionale regionale, IRAP), IMU/Altri Enti (IMU, TARI, addizionale comunale), INAIL (premi assicurazione contro infortuni). La caratteristica unica del Modello F24 è la compensazione: puoi compensare crediti d'imposta con debiti nello stesso modulo, riducendo l'esborso effettivo.
Jakie podatki i składki płaci się Modello F24?
Praticamente tutti i tributi italiani passano dal Modello F24: imposte dirette — IRPEF (saldo, acconti, ritenute), IRES, IRAP, addizionale regionale e comunale all'IRPEF, cedolare secca; IVA — liquidazioni mensili, trimestrali, saldo annuale, acconto IVA dicembre; tributi locali — IMU (Imposta Municipale Unica), TARI (tassa rifiuti), addizionale comunale; contributi — INPS gestione separata, artigiani, commercianti, lavoro domestico, premi INAIL; ravvedimento — sanzioni e interessi per ritardi; altri — imposta di bollo, imposta di registro (con F24 Elide), diritti CCIAA, tassa di concessione governativa.
Jaka jest różnica między F24 ordinario, semplificato, telematycznym, EP i Elide?
F24 ordinario: modulo cartaceo con tutte le sezioni, presentabile in banca o all'ufficio postale (consentito SOLO ai contribuenti senza partita IVA e senza compensazione). F24 semplificato: versione ridotta — massimo 3 sezioni (Erario, INPS, Regioni/Enti locali), pensata per privati con pochi tributi da versare. F24 telematico: stesso F24 inviato online via Fisconline, Entratel o home banking — obbligatorio per partite IVA e in tutti i casi di compensazione. F24 EP (Enti Pubblici): variante specifica per pubbliche amministrazioni. F24 Elide (Elementi Identificativi): per operazioni con elementi identificativi specifici — imposta di registro, contratti di locazione, bolli auto, sanzioni specifiche.
Czym jest codice tributo i jak go znaleźć?
Il codice tributo è un codice numerico di 4 cifre che identifica univocamente il tributo da versare nella sezione del Modello F24. Esempi: 4001 IRPEF saldo, 4034 IRPEF acconto, 6001 IVA mensile, 6031 IVA trimestrale, 6099 IVA saldo annuale, 2003 IRES saldo, 3800 IRAP, 3912 IMU abitazione principale, 3918 IMU altri immobili, 3914 IMU terreni, 3944 TARI tributo, 1040 ritenute lavoro autonomo, 8901 sanzione ravvedimento, 1989 interessi ravvedimento. La tabella completa è pubblicata sul sito agenziaentrate.gov.it nella sezione "Codici tributo". Per i contributi INPS si usa il codice contributo (es. CXX gestione separata professionisti).
Jak działa compensazione na F24?
La compensazione è il meccanismo italiano (art. 17 D.Lgs. 241/97) che permette di abbattere debiti tributari con crediti d'imposta nello stesso Modello F24. Compensazione verticale: crediti e debiti dello stesso tributo (es. credito IVA contro debito IVA) — sempre ammessa, anche da F24 cartaceo. Compensazione orizzontale: crediti di un tributo contro debiti di un altro (es. credito IVA contro debito INPS) — richiede F24 telematico, mai cartaceo. Per crediti IVA, IRPEF, IRES, IRAP, ritenute superiori a 5.000 € annui è obbligatorio il visto di conformità di un commercialista o CAF. Dal 2024 sono previste restrizioni rigorose per contribuenti con debiti scaduti iscritti a ruolo superiori a 100.000 €.
Jak zapłacić Modello F24: Fisconline, Entratel czy home banking?
Privati senza partita IVA: possono pagare in banca, all'ufficio postale o tramite agente della riscossione con F24 cartaceo (no compensazione), oppure via home banking (sistema CBI di banche e Poste) o Fisconline su agenziaentrate.gov.it. Titolari di partita IVA: obbligo assoluto di F24 telematico — Fisconline (privati e piccoli professionisti) o Entratel (commercialisti intermediari abilitati, imprese maggiori). Imprese con conto corrente aziendale: invio diretto via CBI bancario. L'accesso a Fisconline avviene tramite SPID, CIE (Carta d'Identità Elettronica) o credenziali rilasciate direttamente dall'Agenzia delle Entrate. La ricevuta telematica generata dal canale è l'unica prova di pagamento valida.
Czym jest ravvedimento operoso i jak się go oblicza?
Il ravvedimento operoso (art. 13 D.Lgs. 472/97) è l'autocorrezione spontanea di omissioni, ritardi o errori di pagamento prima che l'Agenzia delle Entrate avvii l'accertamento. Le sanzioni sono ridotte in base al ritardo: ravvedimento sprint (entro 14 giorni dalla scadenza) 0,1 % per ogni giorno di ritardo, ravvedimento breve (15-30 giorni) 1,5 %, ravvedimento medio (31-90 giorni) 1,67 %, ravvedimento lungo (entro 1 anno o termine dichiarazione) 3,75 %, ravvedimento ultrannuale (oltre 1 anno) 4,29 %. Si versa con F24 indicando il codice tributo originario + codice sanzione 8901 + codice interessi 1989, calcolati al tasso legale (5 % nel 2024-25). Non è possibile dopo notifica di atti di accertamento.
Jak płaci się IMU i TARI Modello F24?
IMU (Imposta Municipale Unica) e TARI (Tassa Rifiuti) si versano nella sezione "IMU e altri tributi locali" del Modello F24. Codici tributo IMU: 3912 abitazione principale e pertinenze (solo categorie catastali A/1, A/8, A/9 — l'abitazione principale standard è esente), 3914 terreni agricoli, 3916 aree fabbricabili, 3918 altri fabbricati, 3925 immobili gruppo D (quota Stato), 3930 immobili gruppo D (quota Comune). Codici TARI: 3944 tributo, 3945 interessi, 3946 sanzioni. Va sempre indicato il codice catastale del Comune (es. H501 Roma, F205 Milano, L219 Torino, D612 Firenze) reperibile sul sito dell'Agenzia delle Entrate. Scadenze IMU: 16 giugno acconto, 16 dicembre saldo.
Jak płaci się składki INPS gestione separata F24?
I lavoratori autonomi senza cassa professionale dedicata (consulenti, co.co.co., partite IVA senza ordine professionale, amministratori di società) versano i contributi INPS gestione separata con F24 sezione INPS. Va compilato: codice sede INPS (es. 7100 Roma, 6700 Milano), causale contributo (CXX gestione separata professionisti, CXXII collaboratori coordinati e continuativi, P10 amministratori), matricola INPS o codice fiscale, periodo di riferimento (mese/anno), importo. Aliquota gestione separata 2024-25: 26,07 % (professionisti senza altra copertura previdenziale), 24 % (con altra copertura — pensionati o iscritti ad altra gestione). Versamenti in due rate annuali: saldo 30 giugno + acconto 30 novembre, allineati con il calendario IRPEF.
Czy PDF Edit może wysłać Modello F24 do Agenzia delle Entrate?
No. PDF Edit è un worksheet di preparazione offline — non è un canale di pagamento autorizzato. L'invio del Modello F24 all'Agenzia delle Entrate è possibile esclusivamente attraverso i canali ufficiali: home banking della tua banca (sistema CBI), Fisconline su agenziaentrate.gov.it (accesso con SPID, CIE o credenziali AdE), Entratel (riservato a commercialisti intermediari abilitati e imprese maggiori) o sportello bancario/postale (solo F24 cartaceo, senza compensazione, riservato a chi non ha partita IVA). Usa PDF Edit per compilare e validare il modulo con calma, poi trasferisci i valori nel canale di pagamento autorizzato. La ricevuta telematica generata dal canale ufficiale è l'unica prova di pagamento valida ai fini fiscali.
Czym jest Modello F24?
Włoski jedyny formularz płatności
Modello F24 to jedyny formularz wprowadzony we Włoszech przez D.Lgs. 241/1997 do płatności praktycznie wszystkich podatków państwowych, regionalnych, gminnych i składek na ubezpieczenia społeczne. Zastępuje dziesiątki historycznych formularzy (F23, F32, dedykowane rachunki pocztowe) i centralizuje płatność w jednym ustandaryzowanym formacie. Sekcje — Sezione Erario, Sezione INPS, Sezione Regioni, Sezione IMU e altri tributi locali, INAIL — obejmują cały włoski łańcuch podatkowy. F24 jest obowiązkowym kanałem dla IRPEF, IVA, IRES, IRAP, IMU, TARI, składek INPS, ravvedimento operoso i większości podatków pośrednich.
Compensazione — specjalność F24
La caratteristica unica del Modello F24, che lo distingue da tutti gli altri moduli di pagamento, è la compensazione (art. 17 D.Lgs. 241/97). All'interno dello stesso modulo puoi sommare crediti d'imposta nella colonna "Importi a credito compensati" e abbattere il debito netto da versare. Compensazione verticale (stesso tributo) sempre ammessa anche da F24 cartaceo; compensazione orizzontale (tributi diversi, es. credito IVA contro INPS) richiede F24 telematico. Per crediti >5.000 € serve visto di conformità di commercialista/CAF. Dal 2024 restrizioni per contribuenti con ruoli scaduti >100.000 €.
Warianty — ordinario, semplificato, telematyczny, EP, Elide
F24 ordinario: cartaceo, tutte le sezioni, per privati senza partita IVA e senza compensazione (banca/posta). F24 semplificato: ridotto a 3 sezioni (Erario, INPS, Regioni/Enti locali), formato compatto per privati. F24 telematico: stesso modello inviato online via Fisconline, Entratel o home banking — obbligatorio per partite IVA e in caso di compensazione. F24 EP (Enti Pubblici): pubbliche amministrazioni. F24 Elide (Elementi Identificativi): operazioni che richiedono identificativi specifici — imposta di registro, contratti di locazione, bolli, sanzioni codice della strada con codice ente.
Oficjalne kanały płatności
L'invio del Modello F24 avviene esclusivamente attraverso canali autorizzati dall'Agenzia delle Entrate. Fisconline: portale per privati e piccoli professionisti, accesso con SPID, CIE o credenziali AdE. Entratel: canale per intermediari abilitati (commercialisti, CAF) e imprese di grandi dimensioni. Home banking: sistema CBI tramite la tua banca o le Poste Italiane. Sportello fisico: banche, uffici postali, agenti della riscossione — riservato a F24 cartaceo, privati senza partita IVA, senza compensazione. Le partite IVA hanno obbligo assoluto di F24 telematico.
Kanały płatności F24 — którego użyć:
Dla kogo jest ten arkusz roboczy?
Osoby prywatne (bez partita IVA)
Płacisz IMU, TARI, addizionale comunale, saldo IRPEF po Modello 730 lub Redditi PF albo ravvedimento operoso za opóźnienie? Arkusz roboczy pomaga prawidłowo wypełnić codice tributo, kod kadastralny gminy, okres referencyjny i kwotę. Możesz płacić papierowym F24 w banku/poczcie (bez compensazione), home banking CBI lub Fisconline z SPID/CIE na agenziaentrate.gov.it.
Partita IVA, profesjonaliści, samozatrudnieni
Masz partita IVA jako profesjonalista, konsultant, freelancer? Masz bezwzględny obowiązek telematycznego F24 (Fisconline lub Entratel przez commercialista) i często płacisz: okresowe rozliczenia IVA, zaliczki IRPEF, składki INPS gestione separata (CXX), addizionali. Arkusz roboczy pozwala Ci przygotować offline wszystkie codice tributo, zastosować compensazione z ewentualnymi kredytami IVA i zwalidować kwoty przed przeniesieniem ich do Fisconline.
Firmy, przedsiębiorstwa, SRL
SRL, SPA, SAS, SNC i inne formy korporacyjne płacą IRES, IRAP, IVA, podatki potrącane od współpracowników, składki INPS od pracowników przez Modello F24. Zazwyczaj złożenie odbywa się przez Entratel (commercialista) lub firmowy CBI z portalu bankowego. Compensazione pozioma jest fundamentalna do optymalizacji przepływu gotówki: kredyty IVA przeciwko zadłużeniom INPS lub ritenute. Arkusz roboczy wspiera uzgodnienie przed ostatecznym złożeniem.
Commercialisti i CAF
Jesteś autoryzowanym pośrednikiem Entratel i zarządzasz F24 dla dziesiątek lub setek klientów? Arkusz roboczy jest przydatny jako narzędzie wstępnej walidacji: klienci wypełniają swoje F24 offline, wysyłają je do Ciebie, sprawdzasz codice tributo i compensazione przed wysłaniem przez Entratel. Visto di conformità dla kredytów >5 000 € pozostaje Twoją odpowiedzialnością, ale faza zbierania danych jest szybsza.
Właściciele nieruchomości (IMU/TARI)
Jesteś właścicielem drugiego domu, wynajmowanych nieruchomości, gruntów lub gruntów budowlanych? Musisz płacić IMU dwa razy w roku (16 czerwca zaliczka, 16 grudnia saldo) i TARI zgodnie z harmonogramem gminnym. Arkusz roboczy pomaga wypełnić codice tributo (3918 pozostałe budynki, 3914 grunty, 3944 TARI), kod kadastralny Gminy, okres i kwotę. Płatność przez Fisconline lub home banking — papierowy F24 tylko jeśli nie masz partita IVA i compensazione.
Płacący z opóźnieniem (ravvedimento operoso)
Zapomniałeś terminu F24 i chcesz to naprawić ravvedimento operoso przed postępowaniem? Arkusz roboczy oblicza: oryginalny podatek + obniżona kara (sprint 0,1 %/dzień, breve 1,5 %, intermedio 1,67 %, lungo 3,75 %, ponadroczny 4,29 %) + odsetki według stopy ustawowej. Wskazujesz oryginalny codice tributo, kod kary 8901, kod odsetek 1989. Płatność zawsze przez kanał telematyczny jeśli masz partita IVA.
Dlaczego przygotować Modello F24 z PDF Edit?
Zgodne z RODO — lokalne przetwarzanie
Modello F24 zawiera wrażliwe dane: codice fiscale, partita IVA, IBAN rachunku bieżącego, kwoty zadłużenia i kredytu, ewentualne compensazione kredytów podatkowych. PDF Edit przetwarza wszystko wyłącznie w Twojej przeglądarce — bez przesyłania na serwery, bez śledzenia, bez przechowywania w chmurze. Twoje dane podatkowe nigdy nie opuszczają urządzenia. Zgodne z RODO i włoskim Kodeksem Prywatności (D.Lgs. 196/2003 zaktualizowany).
Offline'owe przygotowanie przed Fisconline
Fisconline i home banking wymagają wypełniania w czasie rzeczywistym, z sesjami, które wygasają i bez możliwości zapisywania szczegółowych szkiców. Z arkuszem roboczym PDF Edit zbierasz offline wszystkie codice tributo, kwoty, compensazione i kody kadastralne — udostępniasz je swojemu commercialista do walidacji — a następnie przenosisz je do Fisconline w kilka minut, bez błędów wynikających z pośpiechu.
codice tributo i kod podmiotu zawsze pod ręką
Najtrudniejszą częścią F24 jest wybór właściwego 4-cyfrowego codice tributo (4001, 6001, 3914, 1040…) i kodu kadastralnego gminy (H501 Rzym, F205 Mediolan…). Arkusz roboczy integruje tabelę referencyjną najczęściej używanych kodów i wolne pole dla specyficznych. Zmniejsza ryzyko płatności w niewłaściwym kodzie — błąd wymagający wniosku o sprostowanie do Agenzia delle Entrate.
Zawsze za darmo
Brak planu Pro, brak sekcji premium, brak znaku wodnego. PDF Edit jest finansowany przez dyskretne reklamy na stronie głównej — wypełnianie i eksportowanie arkusza roboczego F24 jest i pozostaje 100 % darmowe. Komercyjne oprogramowanie podatkowe kosztuje 20–60 € za sezon za wypełnienie F24; do samego przygotowania i walidacji formularza nie trzeba nic wydawać.
Bez poświadczeń Fisconline do przygotowania
SPID, CIE i poświadczenia Agenzia delle Entrate są potrzebne tylko w momencie rzeczywistej płatności na Fisconline. Do przygotowania arkusza roboczego F24 nie jest potrzebne żadne uwierzytelnienie, żadne konto, żaden kod PIN. Wygodne jeśli czekasz na wydanie SPID, albo nie chcesz się logować, aby wypełnić materiał, który udostępnisz commercialista — praca przygotowawcza jest już gotowa, gdy dojdziesz do płatności.
Ostatnia aktualizacja: