Modello F24 — Vul in, verreken kredieten en betaal elke belasting
PDF-werkblad voor Modello F24 — Sezione Erario (IRPEF, IVA, IRES, IRAP), Sezione INPS (gestione separata, ambachtslieden, handelaren), Sezione Regioni (addizionale regionale, IRAP), Sezione IMU e altri tributi locali (IMU, TARI, addizionale comunale), INAIL. Vul offline codice tributo, entiteitscode, kredietcompensazione en ravvedimento operoso in — breng vervolgens alles over naar Fisconline, Entratel of home banking. Gratis, zonder account, zonder watermerk.
Belangrijk: PDF Edit vervangt Fisconline of Entratel niet. Betaling van Modello F24 is verplicht via de officiële kanalen van de Agenzia delle Entrate (home banking CBI, Fisconline, Entratel, bankloket voor papieren F24) — wij zijn het offline voorbereidingswerkblad waar u codice tributo, schuldbedragen, te verrekenen kredieten, entiteitscodes en ravvedimento verzamelt voordat u de gegevens overbrengt naar het betalingskanaal.
Verplichte betaling via: agenziaentrate.gov.it — Modello F24 (Agenzia delle Entrate)
F24 codice tributo — de meest gebruikte
De codice tributo is de numerieke code van 4 cijfers die de belasting of bijdrage in de sectie van Modello F24 uniek identificeert. Hieronder staan de meest voorkomende — de volledige officiële tabel is gepubliceerd op de website van de Agenzia delle Entrate. Voor INPS-bijdragen wordt in plaats daarvan de bijdragecode gebruikt (bv. CXX, CXXII).
| Code | Beschrijving | Sectie |
|---|---|---|
4001 | IRPEF — saldo | Erario |
4034 | IRPEF — voorschot | Erario |
6001 | IVA — maandelijkse afwikkeling | Erario |
6099 | IVA — jaarsaldo | Erario |
2003 | IRES — saldo | Erario |
3800 | IRAP — saldo | Regioni |
3801 | Addizionale regionale IRPEF | Regioni |
3912 | IMU — hoofdverblijf (A/1, A/8, A/9) | IMU/Altri Enti |
3918 | IMU — andere gebouwen | IMU/Altri Enti |
3944 | TARI — belasting | IMU/Altri Enti |
1040 | ritenute op zelfstandig inkomen | Erario |
8901 | Ravvedimento — boete | Erario |
1989 | Ravvedimento — rente | Erario |
Vul Modello F24 in 4 stappen in
1. Werkblad openen en F24-variant kiezen
Open het Modello F24-werkblad in PDF Edit. Identificeer de juiste variant: F24 ordinario (alle secties — Sezione Erario, Sezione INPS, Sezione Regioni, Sezione IMU e altri tributi locali, INAIL), F24 semplificato (maximaal 3 secties — alleen Sezione Erario, Sezione INPS en Sezione Regioni/lokale entiteiten, geen compensazione), telematische F24 (elke F24 die online wordt verzonden — verplicht voor partita IVA-houders en in geval van compensazione), F24 EP (Enti Pubblici), F24 Elide (voor registratie, huur, autozegels). Voer codice fiscale, partita IVA (indien aanwezig), naam en fiscaal adres in.
2. Sectie voor sectie invullen met codice tributo
Per ogni debito identifica la sezione corretta e il codice tributo a 4 cifre. Erario: IRPEF (4001 saldo, 4034 acconto), IVA (6001 mensile, 6099 saldo annuale), IRES (2003), ritenute (1040). INPS: codice sede INPS + causale contributo (CXX gestione separata) + periodo. Regioni: IRAP (3800), addizionale regionale (3801). IMU/Altri Enti: IMU (3912 abitazione principale, 3918 altri immobili), TARI (3944), codice catastale del Comune (H501 Roma, F205 Milano). Indica sempre il periodo di riferimento (mese/anno o anno).
3. Compensazione en ravvedimento operoso toepassen
Als u belastingkredieten hebt (IVA-krediet uit de jaarlijkse aangifte, IRPEF a credito uit Modello 730 of Redditi, bouwbonussen, superbonus 110 %-kredieten), voert u ze in de kolom "Importi a credito compensati" in. Horizontale compensazione (kredieten van een belasting tegen schulden van een andere) vereist telematische F24 — nooit op papier. Voor IVA-/IRPEF-/IRES-/IRAP-kredieten >5.000 € is de visto di conformità van de commercialista nodig. Pas voor late betalingen ravvedimento operoso toe: oorspronkelijke codice tributo + boete (8901) + rente (1989) berekend tegen het wettelijke tarief.
4. Betaal via Fisconline, home banking of Entratel
Trasferisci i valori dal worksheet nel canale di pagamento ufficiale. Privati senza partita IVA: F24 cartaceo in banca/posta (no compensazione), home banking CBI o Fisconline su agenziaentrate.gov.it (login con SPID, CIE o credenziali AdE). Partite IVA: obbligo F24 telematico — Fisconline o Entratel (commercialisti). Imprese: CBI bancario aziendale. Conserva sempre la ricevuta telematica come prova di pagamento valida.
Vul het werkblad in, pas compensazione toe en betaal vervolgens via Fisconline of home banking.
F24-werkblad openenVeelgestelde vragen over Modello F24
Wat is Modello F24?
Il Modello F24 è il modulo unico di pagamento utilizzato in Italia per versare praticamente qualsiasi tributo allo Stato, agli enti previdenziali e agli enti locali. Le sezioni sono: Erario (Agenzia delle Entrate — IRPEF, IVA, IRES, IRAP, addizionali), INPS (contributi previdenziali — gestione separata, artigiani, commercianti, lavoratori dipendenti), Regioni (addizionale regionale, IRAP), IMU/Altri Enti (IMU, TARI, addizionale comunale), INAIL (premi assicurazione contro infortuni). La caratteristica unica del Modello F24 è la compensazione: puoi compensare crediti d'imposta con debiti nello stesso modulo, riducendo l'esborso effettivo.
Welke belastingen en bijdragen worden betaald met Modello F24?
Praticamente tutti i tributi italiani passano dal Modello F24: imposte dirette — IRPEF (saldo, acconti, ritenute), IRES, IRAP, addizionale regionale e comunale all'IRPEF, cedolare secca; IVA — liquidazioni mensili, trimestrali, saldo annuale, acconto IVA dicembre; tributi locali — IMU (Imposta Municipale Unica), TARI (tassa rifiuti), addizionale comunale; contributi — INPS gestione separata, artigiani, commercianti, lavoro domestico, premi INAIL; ravvedimento — sanzioni e interessi per ritardi; altri — imposta di bollo, imposta di registro (con F24 Elide), diritti CCIAA, tassa di concessione governativa.
Wat is het verschil tussen F24 ordinario, semplificato, telematisch, EP en Elide?
F24 ordinario: modulo cartaceo con tutte le sezioni, presentabile in banca o all'ufficio postale (consentito SOLO ai contribuenti senza partita IVA e senza compensazione). F24 semplificato: versione ridotta — massimo 3 sezioni (Erario, INPS, Regioni/Enti locali), pensata per privati con pochi tributi da versare. F24 telematico: stesso F24 inviato online via Fisconline, Entratel o home banking — obbligatorio per partite IVA e in tutti i casi di compensazione. F24 EP (Enti Pubblici): variante specifica per pubbliche amministrazioni. F24 Elide (Elementi Identificativi): per operazioni con elementi identificativi specifici — imposta di registro, contratti di locazione, bolli auto, sanzioni specifiche.
Wat is codice tributo en hoe vindt u die?
Il codice tributo è un codice numerico di 4 cifre che identifica univocamente il tributo da versare nella sezione del Modello F24. Esempi: 4001 IRPEF saldo, 4034 IRPEF acconto, 6001 IVA mensile, 6031 IVA trimestrale, 6099 IVA saldo annuale, 2003 IRES saldo, 3800 IRAP, 3912 IMU abitazione principale, 3918 IMU altri immobili, 3914 IMU terreni, 3944 TARI tributo, 1040 ritenute lavoro autonomo, 8901 sanzione ravvedimento, 1989 interessi ravvedimento. La tabella completa è pubblicata sul sito agenziaentrate.gov.it nella sezione "Codici tributo". Per i contributi INPS si usa il codice contributo (es. CXX gestione separata professionisti).
Hoe werkt compensazione op F24?
La compensazione è il meccanismo italiano (art. 17 D.Lgs. 241/97) che permette di abbattere debiti tributari con crediti d'imposta nello stesso Modello F24. Compensazione verticale: crediti e debiti dello stesso tributo (es. credito IVA contro debito IVA) — sempre ammessa, anche da F24 cartaceo. Compensazione orizzontale: crediti di un tributo contro debiti di un altro (es. credito IVA contro debito INPS) — richiede F24 telematico, mai cartaceo. Per crediti IVA, IRPEF, IRES, IRAP, ritenute superiori a 5.000 € annui è obbligatorio il visto di conformità di un commercialista o CAF. Dal 2024 sono previste restrizioni rigorose per contribuenti con debiti scaduti iscritti a ruolo superiori a 100.000 €.
Hoe betaalt u Modello F24: Fisconline, Entratel of home banking?
Privati senza partita IVA: possono pagare in banca, all'ufficio postale o tramite agente della riscossione con F24 cartaceo (no compensazione), oppure via home banking (sistema CBI di banche e Poste) o Fisconline su agenziaentrate.gov.it. Titolari di partita IVA: obbligo assoluto di F24 telematico — Fisconline (privati e piccoli professionisti) o Entratel (commercialisti intermediari abilitati, imprese maggiori). Imprese con conto corrente aziendale: invio diretto via CBI bancario. L'accesso a Fisconline avviene tramite SPID, CIE (Carta d'Identità Elettronica) o credenziali rilasciate direttamente dall'Agenzia delle Entrate. La ricevuta telematica generata dal canale è l'unica prova di pagamento valida.
Wat is ravvedimento operoso en hoe wordt het berekend?
Il ravvedimento operoso (art. 13 D.Lgs. 472/97) è l'autocorrezione spontanea di omissioni, ritardi o errori di pagamento prima che l'Agenzia delle Entrate avvii l'accertamento. Le sanzioni sono ridotte in base al ritardo: ravvedimento sprint (entro 14 giorni dalla scadenza) 0,1 % per ogni giorno di ritardo, ravvedimento breve (15-30 giorni) 1,5 %, ravvedimento medio (31-90 giorni) 1,67 %, ravvedimento lungo (entro 1 anno o termine dichiarazione) 3,75 %, ravvedimento ultrannuale (oltre 1 anno) 4,29 %. Si versa con F24 indicando il codice tributo originario + codice sanzione 8901 + codice interessi 1989, calcolati al tasso legale (5 % nel 2024-25). Non è possibile dopo notifica di atti di accertamento.
Hoe worden IMU en TARI betaald met Modello F24?
IMU (Imposta Municipale Unica) e TARI (Tassa Rifiuti) si versano nella sezione "IMU e altri tributi locali" del Modello F24. Codici tributo IMU: 3912 abitazione principale e pertinenze (solo categorie catastali A/1, A/8, A/9 — l'abitazione principale standard è esente), 3914 terreni agricoli, 3916 aree fabbricabili, 3918 altri fabbricati, 3925 immobili gruppo D (quota Stato), 3930 immobili gruppo D (quota Comune). Codici TARI: 3944 tributo, 3945 interessi, 3946 sanzioni. Va sempre indicato il codice catastale del Comune (es. H501 Roma, F205 Milano, L219 Torino, D612 Firenze) reperibile sul sito dell'Agenzia delle Entrate. Scadenze IMU: 16 giugno acconto, 16 dicembre saldo.
Hoe worden INPS gestione separata-bijdragen betaald met F24?
I lavoratori autonomi senza cassa professionale dedicata (consulenti, co.co.co., partite IVA senza ordine professionale, amministratori di società) versano i contributi INPS gestione separata con F24 sezione INPS. Va compilato: codice sede INPS (es. 7100 Roma, 6700 Milano), causale contributo (CXX gestione separata professionisti, CXXII collaboratori coordinati e continuativi, P10 amministratori), matricola INPS o codice fiscale, periodo di riferimento (mese/anno), importo. Aliquota gestione separata 2024-25: 26,07 % (professionisti senza altra copertura previdenziale), 24 % (con altra copertura — pensionati o iscritti ad altra gestione). Versamenti in due rate annuali: saldo 30 giugno + acconto 30 novembre, allineati con il calendario IRPEF.
Kan PDF Edit Modello F24 verzenden naar de Agenzia delle Entrate?
No. PDF Edit è un worksheet di preparazione offline — non è un canale di pagamento autorizzato. L'invio del Modello F24 all'Agenzia delle Entrate è possibile esclusivamente attraverso i canali ufficiali: home banking della tua banca (sistema CBI), Fisconline su agenziaentrate.gov.it (accesso con SPID, CIE o credenziali AdE), Entratel (riservato a commercialisti intermediari abilitati e imprese maggiori) o sportello bancario/postale (solo F24 cartaceo, senza compensazione, riservato a chi non ha partita IVA). Usa PDF Edit per compilare e validare il modulo con calma, poi trasferisci i valori nel canale di pagamento autorizzato. La ricevuta telematica generata dal canale ufficiale è l'unica prova di pagamento valida ai fini fiscali.
Wat is Modello F24?
Het Italiaanse enige betalingsformulier
Modello F24 is het enige formulier dat in Italië werd ingevoerd met D.Lgs. 241/1997 voor de betaling van vrijwel alle staats-, regionale, gemeentelijke belastingen en sociale zekerheidsbijdragen. Het vervangt tientallen historische formulieren (F23, F32, speciale postrekeningen) en centraliseert de betaling in één gestandaardiseerd formaat. De secties — Sezione Erario, Sezione INPS, Sezione Regioni, Sezione IMU e altri tributi locali, INAIL — bestrijken de hele Italiaanse belastingketen. F24 is het verplichte kanaal voor IRPEF, IVA, IRES, IRAP, IMU, TARI, INPS-bijdragen, ravvedimento operoso en de meeste indirecte belastingen.
Compensazione — de specialiteit van F24
La caratteristica unica del Modello F24, che lo distingue da tutti gli altri moduli di pagamento, è la compensazione (art. 17 D.Lgs. 241/97). All'interno dello stesso modulo puoi sommare crediti d'imposta nella colonna "Importi a credito compensati" e abbattere il debito netto da versare. Compensazione verticale (stesso tributo) sempre ammessa anche da F24 cartaceo; compensazione orizzontale (tributi diversi, es. credito IVA contro INPS) richiede F24 telematico. Per crediti >5.000 € serve visto di conformità di commercialista/CAF. Dal 2024 restrizioni per contribuenti con ruoli scaduti >100.000 €.
Varianten — ordinario, semplificato, telematisch, EP, Elide
F24 ordinario: cartaceo, tutte le sezioni, per privati senza partita IVA e senza compensazione (banca/posta). F24 semplificato: ridotto a 3 sezioni (Erario, INPS, Regioni/Enti locali), formato compatto per privati. F24 telematico: stesso modello inviato online via Fisconline, Entratel o home banking — obbligatorio per partite IVA e in caso di compensazione. F24 EP (Enti Pubblici): pubbliche amministrazioni. F24 Elide (Elementi Identificativi): operazioni che richiedono identificativi specifici — imposta di registro, contratti di locazione, bolli, sanzioni codice della strada con codice ente.
Officiële betalingskanalen
L'invio del Modello F24 avviene esclusivamente attraverso canali autorizzati dall'Agenzia delle Entrate. Fisconline: portale per privati e piccoli professionisti, accesso con SPID, CIE o credenziali AdE. Entratel: canale per intermediari abilitati (commercialisti, CAF) e imprese di grandi dimensioni. Home banking: sistema CBI tramite la tua banca o le Poste Italiane. Sportello fisico: banche, uffici postali, agenti della riscossione — riservato a F24 cartaceo, privati senza partita IVA, senza compensazione. Le partite IVA hanno obbligo assoluto di F24 telematico.
F24-betalingskanalen — welke gebruiken:
Voor wie is dit werkblad?
Particulieren (zonder partita IVA)
Betaalt u IMU, TARI, addizionale comunale, IRPEF-saldo na Modello 730 of Redditi PF, of ravvedimento operoso voor een vertraging? Het werkblad helpt u correct codice tributo, kadastrale gemeentecode, referentieperiode en bedrag in te vullen. U kunt betalen met papieren F24 bij bank/post (geen compensazione), home banking CBI of Fisconline met SPID/CIE op agenziaentrate.gov.it.
Partita IVA, professionals, zelfstandigen
Hebt u een partita IVA als professional, consultant of freelancer? U bent absoluut verplicht tot telematische F24 (Fisconline of Entratel via commercialista) en betaalt vaak: periodieke IVA-afwikkelingen, IRPEF-voorschotten, INPS gestione separata-bijdragen (CXX), addizionali. Met het werkblad kunt u offline alle codice tributo voorbereiden, compensazione toepassen met eventuele IVA-kredieten en bedragen valideren voordat u ze naar Fisconline overbrengt.
Bedrijven, ondernemingen, SRL
SRL, SPA, SAS, SNC en andere vennootschapsvormen betalen IRES, IRAP, IVA, voorheffingen op medewerkers, INPS-bijdragen op werknemers via Modello F24. Doorgaans gebeurt de indiening via Entratel (commercialista) of zakelijke CBI vanaf het bankportaal. Horizontale compensazione is fundamenteel om de kasstroom te optimaliseren: IVA-kredieten tegen INPS- of ritenute-schulden. Het werkblad ondersteunt de afstemming vóór de uiteindelijke indiening.
Commercialisti en CAF
Bent u een gemachtigde Entratel-tussenpersoon die F24's beheert voor tientallen of honderden klanten? Het werkblad is nuttig als pre-validatietool: klanten vullen hun F24 offline in, sturen het naar u, u controleert codice tributo en compensazioni voordat u via Entratel verzendt. De visto di conformità voor kredieten >5.000 € blijft uw verantwoordelijkheid, maar de fase van gegevensverzameling verloopt sneller.
Vastgoedbezitters (IMU/TARI)
Bent u eigenaar van een tweede woning, verhuurde panden, gronden of bouwgrond? U moet tweemaal per jaar IMU (16 juni voorschot, 16 december saldo) en TARI volgens het gemeentelijke schema betalen. Het werkblad helpt u codice tributo (3918 andere gebouwen, 3914 grond, 3944 TARI), de kadastrale code van de gemeente, periode en bedrag in te vullen. Betaling via Fisconline of home banking — papieren F24 alleen als u geen partita IVA hebt en geen compensazione.
Wie te laat betaalt (ravvedimento operoso)
Hebt u een F24-vervaldatum vergeten en wilt u dit herstellen met ravvedimento operoso vóór de aanslag? Het werkblad berekent: oorspronkelijke belasting + verlaagde boete (sprint 0,1 %/dag, breve 1,5 %, intermedio 1,67 %, lungo 3,75 %, langer dan jaarlijks 4,29 %) + rente tegen het wettelijke tarief. U geeft de oorspronkelijke codice tributo, boetecode 8901 en rentecode 1989 aan. Betaling altijd via telematisch kanaal als u een partita IVA hebt.
Waarom Modello F24 voorbereiden met PDF Edit?
AVG-compliant — lokale verwerking
Modello F24 bevat gevoelige gegevens: codice fiscale, partita IVA, IBAN van de lopende rekening, schuld- en kredietbedragen, eventuele compensazione van belastingkredieten. PDF Edit verwerkt alles uitsluitend in uw browser — geen upload naar servers, geen tracking, geen cloudopslag. Uw fiscale gegevens verlaten nooit het apparaat. Conform AVG en de Italiaanse Privacycode (D.Lgs. 196/2003 bijgewerkt).
Offline voorbereiding vóór Fisconline
Fisconline en home banking vereisen invullen in realtime, met sessies die verlopen en geen mogelijkheid om uitgebreide concepten op te slaan. Met het PDF Edit-werkblad verzamelt u offline alle codice tributo, bedragen, compensazioni en kadastrale codes — deelt u ze met uw commercialista ter validatie — en brengt u ze vervolgens binnen enkele minuten over naar Fisconline, zonder haastige fouten.
codice tributo en entiteitscode altijd bij de hand
Het moeilijkste deel van F24 is het kiezen van de juiste codice tributo van 4 cijfers (4001, 6001, 3914, 1040…) en de kadastrale code van de gemeente (H501 Rome, F205 Milaan…). Het werkblad integreert een referentietabel van de meest voorkomende codes en een vrij veld voor specifieke. Het vermindert het risico om in de verkeerde code te betalen — een fout die een correctieverzoek aan de Agenzia delle Entrate vereist.
Altijd gratis
Geen Pro-plan, geen premium sectie, geen watermerk. PDF Edit wordt gefinancierd door discrete advertenties op de homepage — het invullen en exporteren van het F24-werkblad is en blijft 100 % gratis. Commerciële belastingsoftware kost 20–60 € per seizoen voor het invullen van F24; voor alleen voorbereiding en validatie van het formulier hoeft u niets uit te geven.
Zonder Fisconline-inloggegevens voor de voorbereiding
SPID, CIE en inloggegevens van de Agenzia delle Entrate zijn alleen nodig op het moment van de daadwerkelijke betaling op Fisconline. Voor de voorbereiding van het F24-werkblad is geen authenticatie, geen account, geen pincode nodig. Handig als u wacht op de uitgifte van SPID, of als u niet wilt inloggen om materiaal in te vullen dat u met de commercialista deelt — het voorbereidingswerk is al klaar wanneer u bij de betaling aankomt.
Laatst bijgewerkt: