Steuerklasse-ыг өөрчлөх: албан ёсны Германы татварын ангилалын өөрчлөлтийн PDF-ыг онлайнаар бөглө (2026)
Албан ёсны Bundesfinanzministerium маягт „Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten / Lebenspartnern" (BMF Vordruck 034021)-ыг хөтчинд ачаалж, хүссэн хослолоо (III/V, V/III, эсвэл IV-Faktor) тэмдэглэж, гарын үсэг зурахад бэлэн хэвлэ. Үнэгүй, акаунтгүй, ус тэмдэггүй — Heirat (гэрлэлт), Trennung (салалт), Witwer (бэлэвсрэх), Faktorverfahren болон Elterngeld эсвэл Arbeitslosengeld-ийн өмнөх 7 сарын хугацааны талаар зааварчилгаатай.
Hinweis: Anders als bei ELSTER brauchst du kein Zertifikat und kein Konto. Du druckst das fertige PDF aus, beide Ehegatten unterschreiben — fertig zur Abgabe beim Wohnsitz-Finanzamt. ELStAM aktualisiert sich automatisch nach Eingang.
Албан ёсны эх сурвалж (Bundesfinanzministerium Vordruck 034021, Finanzamt Thüringen-ээр толилуулсан): finanzamt.thueringen.de — Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten
Аль Steuerklasse хослол бидэнд тохирох вэ?
Гэрлэсэн эхнэр нөхөр болон бүртгэлтэй Lebenspartner:innen Германы Lohnsteuer хуулийн дагуу гурван сонголттой. Бүгдийг ижил BMF Vordruck 034021-ээр хүсэлт гаргана. Орлогын хуваарилалтын дагуу сонго — эсвэл анх удаагаа шилжихдээ хоёр хувилбарыг туршаад үз.
IV / IV (гэрлэсний дараах анхдагч)
Хоёр эхнэр нөхөр ойролцоогоор адил орлого олдог үед Хоёулаа Klasse-I ганц бие гэж татварлагдана — шударга, Faktor байхгүй, заавал татварын тайлан байхгүй. Гэрлэсний дараа Finanzamt-ээс автоматаар оноосон анхдагч анги (§38b Abs. 1 Nr. 4 EStG).III / V (сонгодог „Kombi")
Нэг эхнэр нөхөр өрхийн нийт орлогын ≥60% олдог үед Илүү их орлогтон Klasse III-д, бага орлогтон V-д. Өндөр сарын цэвэр — гэхдээ ихэвчлэн жилийн эцэст татварын данс. Elterngeld / ALG-I-ийн өмнө түгээмэл (7 сарын дүрмийг анхаарна уу!).IV-Faktor / IV-Faktor (Faktorverfahren)
Орлого 40%-60%-ийн хооронд хуваагдах үед Finanzamt 0.001-0.999-ийн хооронд хүчин зүйл тооцоолох бөгөөд энэ нь жинхэнэ splitting хувийн дагуу Lohnsteuer-ыг сар бүр хуваарилна. Жилийн эцэст муу данс байхгүй, шударга хуваарилалт — гэхдээ заавал татварын тайлан гарна (§39f, §46 EStG).Тусгай тохиолдлууд: I, II, VI
Trennung, бэлэвсрэх, олон ажил Klasse I = ганц бие / байнга салсан; Klasse II = Kindergeld авдаг ганц бие эцэг эх; Klasse VI = хоёр болон нэмэлт ажлууд. Ихэнх шилжилтүүд ELStAM-аар автоматаар явагддаг боловч BMF маягтаар идэвхжүүлж болно.Анхааруулга: Elterngeld болон Arbeitslosengeld-ийн өмнөх 7 сарын хугацаа
Sowohl die Bundesagentur für Arbeit (§153 SGB III) als auch die Elterngeldstelle (§2c BEEG) akzeptieren neue Steuerklassen nur, wenn sie mindestens 7 Monate vor Beginn der Leistung wirksam sind. Wer kurzfristig wechselt, riskiert, dass die Behörde mit der alten Klasse weiterrechnet — das kann mehrere tausend Euro Lohnersatzleistung kosten. Plane den Steuerklassenwechsel rechtzeitig vor Mutterschutz, Elternzeit oder absehbarer Kündigung. Bei Heirat im selben Jahr greift eine Sonderregel — sprich vorher mit deiner Lohnsteuerhilfe oder dem Finanzamt.
4 алхамаар Steuerklassenwechsel өргөдлийг бөгл
1. Steuerklasse хослолыг сонго
Таамагласан нийт орлогынхоо үндсэн дээр III/V, IV/IV, IV-Faktor-ыг харьцуул. Ерөнхий дүрэм: III/V нь нэг эхнэр нөхөр өрхийн орлогын ≥60% олдог бол, эс бөгөөс Faktor-той IV/IV. Elterngeld төлөвлөж байна уу? Хүлээж буй ээжийн хувьд Mutterschutz-аас 7 сараас илүү өмнө III руу шилж, эс бөгөөс Elterngeldstelle хуучин ангиа ашигласаар байх болно.
2. BMF Vordruck 034021-ыг нээ
Холбооны „Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten / Lebenspartnern"-ыг PDF Edit засварлагч дотор шууд ачаал. Нэг маягт, бүх Bundesländer — мужийн тусгай Vordruck байхгүй, ELSTER гэрчилгээ байхгүй, акаунт байхгүй.
3. Шаардлагатай талбаруудыг бөгл
Хоёр эхнэр нөхрийн Identifikationsnummer, орон нутгийн Finanzamt, хүссэн Steuerklassenkombination (III/V, V/III, эсвэл IV-Faktor) болон хүчин төгөлдөр болох огноог оруул. Faktorverfahren-ийн хувьд: шилжилтийн жилийн таамагласан нийт жилийн орлогыг оруул — өмнөх жилийнхийг биш, энэ хамгийн түгээмэл алдаа.
4. Хоёр эхнэр нөхөр гарын үсэг зурж өгнө
Дууссан PDF-ыг хэвл; хоёр эхнэр нөхөр гараар гарын үсэг зурна (заавал — eingetragene Lebenspartnerschaften-ийг оролцуулаад). Wohnsitz-Finanzamt-д шуудангаар, биеэр, эсвэл хайрцагаар өг. Өөрчлөлт дараагийн сарын 1-нд хүчин төгөлдөр болно. ELStAM автоматаар шинэчлэгдэнэ — таны ажил олгогч дараагийн цалингийн мөчлөгт шинэ ангиа харна.
Steuerklasse-аа өөрчлөхөд бэлэн үү? PDF Edit дотор маягтыг бөглөнө үү →
Засварлагчид нээхSteuerklassenwechsel-ийн талаарх нийтлэг асуултууд
Steuerklasse өөрчлөхөд би ямар маягт хэрэгтэй вэ — хаанаас авах вэ?
Танд холбооны „Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten / Lebenspartnern" (BMF Vordruck 034021) хэрэгтэй. Энэ нь нэг хуудас бөгөөд NRW, Bayern, Berlin, Sachsen зэрэг бүх Bundesländer-т ижилхэн. Хүссэн Steuerklassenkombination (III/V, V/III, эсвэл IV-Faktor/IV-Faktor) тэмдэглэж, хүчин төгөлдөр болох огноог оруулж, хоёр эхнэр нөхөр гарын үсэг зурна. PDF Edit-ээр та одоогийн маягтыг (BMF 2022 stand) засварлагч руу шууд ачаалж, шаардлагатай бүх талбарыг онлайнаар бөглөж, дууссан PDF-г хэвлэж, Wohnsitz-Finanzamt-даа шуудангаар эсвэл биеэр өгнө. Гэрчилгээтэй ELSTER-ээр электрон илгээх боломжтой ч шаардлагатай биш.
III/V хэзээ утга учиртай байх вэ — IV/IV-тэй Faktorverfahren хэзээ?
Faustregel: III/V lohnt sich, wenn ein Ehegatte mindestens 60 Prozent des Gesamteinkommens verdient — der Gutverdiener kommt in Klasse III, der Geringverdiener in V. Bei ähnlichen Einkommen (40 bis 60 Prozent Verteilung) ist das Faktorverfahren (IV-Faktor / IV-Faktor) die fairere Wahl: das Finanzamt errechnet einen Faktor zwischen 0,001 und 0,999, der die Lohnsteuer monatlich genau auf den späteren Splitting-Anteil verteilt — keine hohen Nachzahlungen, keine überproportionale V-Belastung beim Geringverdiener. Wichtig: das Faktorverfahren erzeugt automatisch Pflicht zur Steuererklärung (§46 EStG). Wer eine Steuererklärung ohnehin abgibt (oder Elterngeld / Arbeitslosengeld plant), profitiert vom Faktorverfahren am meisten — wer den Aufwand scheut, bleibt bei III/V mit Nachzahlungs-Puffer.
Жилд хэдэн удаа Steuerklasse өөрчилж болох вэ — Elterngeld эсвэл Arbeitslosengeld-ийн өмнөх хугацаа хэд вэ?
Standard: ein Wechsel pro Kalenderjahr, beantragt spätestens bis zum 30. November, Wirkung zum 1. des Folgemonats. Mehrfache Wechsel im selben Jahr sind nur bei besonderen Anlässen erlaubt — Heirat, Tod eines Ehegatten, dauerndes Getrenntleben, Aufnahme einer Beschäftigung des bisher arbeitslosen Ehegatten, Wegfall des ALG-Bezugs, oder Geburt eines Kindes (für Klasse II / Alleinerziehenden-Entlastung). Wichtige Falle bei Lohnersatzleistungen: Sowohl die Bundesagentur für Arbeit als auch die Elterngeldstelle akzeptieren neue Steuerklassen nur, wenn sie mindestens 7 Monate vor Beginn der Leistung wirksam wurden (§153 SGB III, §2c BEEG). Wer kurzfristig wechselt, riskiert, dass die Behörde mit der alten Klasse weiterrechnet — und das kann mehrere tausend Euro kosten. Auf PDF Edit findest du im Editor einen Hinweis, ab welchem Wirkungsdatum der Wechsel für deinen geplanten Anlass (Mutterschutz, Elterngeld, ALG-I-Antrag) sicher zählt.
Бид саяхан гэрлэсэн — ямар Steuerklassenkombination сонгох ёстой вэ?
Nach der Heirat werden beide Ehegatten automatisch in Klasse IV/IV eingestuft (§38b Abs. 1 Nr. 4 EStG). Ein Wechsel auf III/V oder Faktorverfahren ist mit dem BMF-Vordruck 034021 jederzeit möglich. Faustregel: III/V lohnt sich bei ungleichen Einkommen (Gutverdiener ≥60 % des Gesamteinkommens), IV/IV mit Faktor bei ähnlichen Einkommen. Wer Elterngeld plant: rechtzeitig (mehr als 7 Monate vor Mutterschutz) auf Klasse III für die werdende Mutter wechseln — das maximiert das Netto-Bemessungsentgelt für das Elterngeld.
Trennung эсвэл Scheidung-ийн дараа ямар Steuerklasse үйлчилнэ вэ?
Trennungsjahr-ийн үеэр та хоёулаа 12-р сарын 31-н хүртэл одоогийн ангидаа (ихэвчлэн III/V) үлдэнэ — шилжилт зөвхөн дараа жилийн 1-р сарын 1-нд хүчин төгөлдөр болно. Мэдээлэх үүрэг: dauerndes Getrenntleben-ийг Finanzamt-д удалгүй мэдээлэх ёстой („Erklärung zum dauernden Getrenntleben"). 1-р сарын 1-нээс эхлэн Klasse I (хүүхэдгүй) эсвэл II (өрхөд Kindergeld-тэй өөрийн хүүхэдтэй). Trennungsjahr-ийн үеэр эвлэрэх нь Zusammenveranlagung-ийг боломжтой хэвээр байлгана. Та өөрчлөлтийг BMF Vordruck 034021-ээр мэдээлнэ — Trennung-ийн хувьд нэг эхнэр нөхрийн гарын үсэг ихэвчлэн хангалттай.
Trauerjahr-ийн үеэр Witwe эсвэл Witwer-ийн хувьд ямар Steuerklasse үйлчилнэ вэ?
Үхлийн жилд та 12-р сарын 31 хүртэл Klasse III-д үлдэнэ (Zusammenveranlagung). Дараа жил („Gnadensplitting" / Witwensplitting) §32a Abs. 6 EStG-ийн дагуу та нэг жил Klasse III-д үлдэнэ — амьд үлдсэн эхнэр нөхөр нэмэлт жилийн splitting тарифын ашиг тус хүртэнэ. Хоёр дахь жилээс эхлэн та Klasse I (хүүхэдгүй) эсвэл II (Kindergeld-хүүхэдтэй) руу шилжинэ. Trauerjahr-ийн үеэр дахин гэрлэх нь Gnadensplitting-ийг дуусгаж, шинэ гэрлэлтийн хамтарсан үнэлгээ нэн даруй хүчин төгөлдөр болно. I эсвэл II руу шилжих нь ихэвчлэн ELStAM-аар автоматаар явагддаг — өргөдөл гаргах шаардлагагүй ч баталгаажуулахын тулд Vordruck 034021 өгч болно.
Манай нөхөр ажилгүй болсон — бид Steuerklasse-аа өөрчлөх ёстой юу?
Ja, oft hochlohnend. Wechsel auf III/V mit dem erwerbstätigen Ehegatten in III maximiert das Netto während der Arbeitslosigkeit und erhöht zugleich das Arbeitslosengeld I — denn ALG-I wird auf Basis des Netto-Lohns der letzten 12 Monate vor Antragstellung berechnet. Wichtig: Die Bundesagentur für Arbeit akzeptiert Wechsel nur, wenn die neue Kombination mindestens 7 Monate vor ALG-Beginn wirksam war (§153 SGB III) — sonst rechnet die Behörde mit der alten Klasse weiter. Gleiches gilt für Elterngeld (§2c BEEG): Bemessungszeitraum sind die 12 Kalendermonate vor Mutterschutz. Wer rechtzeitig plant, kann durch geschickten Wechsel mehrere tausend Euro mehr Lohnersatzleistung sichern.
Steuerklassenwechsel-д надад ELSTER гэрчилгээ хэрэгтэй юу?
Үгүй. Antrag auf Steuerklassenwechsel цаасан маягт болж ажилласаар байна — бөглөсөн BMF Vordruck 034021-ийг хэвлэж, хоёр эхнэр нөхөр гарын үсэг зурж, Wohnsitz-Finanzamt-даа өгнө (шуудан, биеэр, эсвэл хайрцаг). ELSTER-ээр электрон илгээх боломжтой боловч гэрчилгээ эсвэл ELSTER-Online акаунт шаардагдана — олон хэрэглэгчдэд нэмэлт саад болдог. Таны өргөдөл ирсний дараа Finanzamt таны ELStAM (elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale)-ыг автоматаар шинэчилнэ — таны ажил олгогч дараагийн цалингийн мөчлөгт шинэ Steuerklasse-ыг харна. PDF Edit-ээр та гэрчилгээгүйгээр маягтаа дуусгана — үнэгүй, акаунтгүй, ус тэмдэггүй.
Antrag auf Steuerklassenwechsel гэж юу вэ?
Steuerklasse гэж юу вэ?
Steuerklasse (мөн „Lohnsteuerklasse") таны ажил олгогч сар бүр хичнээн Lohnsteuer суутгахыг тодорхойлдог. Үүнийг холбооны хууль (§38b EStG) тогтоодог бөгөөд таны гэр бүлийн байдлыг дагадаг. Гэрлэсэн эхнэр нөхөр болон eingetragene Lebenspartner:innen-д гурван сонголт байна: III/V, IV/IV (анхдагч) эсвэл IV-Faktor/IV-Faktor.
BMF Vordruck 034021
„Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten / Lebenspartnern" нь Bundesfinanzministerium (BMF)-ээс гаргасан нэг хуудас холбооны маягт юм. Энэ нь NRW, Bayern, Berlin, Sachsen зэрэг бүх Bundesländer-т ижилхэн хамаарна. Та өөрийн Wohnsitz-Finanzamt-д өгнө; ELStAM мэдээлэл автоматаар шинэчлэгдэнэ.
ELStAM нь Lohnsteuerkarte-г орлуулна
2013 оноос хойш elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale (ELStAM) цаасан Lohnsteuerkarte-г орлуулсан. Таны ажил олгогч Bundeszentralamt für Steuern-ээс Steuerklasse, Freibeträge, Kirchensteuer статусыг электроноор татан авдаг. Та Steuerklasse өөрчилбөл Finanzamt таны ELStAM-ыг шинэчилнэ — та ажил олгогчдоо хэлэх шаардлагагүй.
Faktorverfahren (§39f EStG)
2010 онд нэвтрүүлсэн Faktorverfahren нь III/V, IV/IV-ийн хажуугаар гурав дахь сонголт юм. Хоёр эхнэр нөхөр Klasse IV-д үлдэх боловч Finanzamt 0.001-0.999-ийн хооронд хүчин зүйл тооцоолж сар бүрийн Lohnsteuer-ыг эцсийн splitting хувь руу бууруулна. Давуу тал: жилийн эцсийн их данс байхгүй, шударга хуваарилалт. Сул тал: заавал татварын тайлан (§46 EStG).
PDF Edit + Steuerklassenwechsel хэнд зориулсан вэ?
Шинээр гэрлэсэн хосууд
Heirat-ийн дараа хоёр эхнэр нөхөр автоматаар IV/IV-д орно (§38b EStG). BMF Vordruck 034021-ээр та III/V (тэгш бус орлого) эсвэл IV-Faktor (адил орлого) руу шилжинэ. Elterngeld төлөвлөж байна уу? Хүлээж буй ээжийн хувьд Mutterschutz-аас дор хаяж 7 сараас илүү өмнө Klasse III руу шилж — энэ нь Netto-Bemessungsentgelt-ыг ихээхэн нэмэгдүүлнэ.
Trennung / Scheidung-д буй хосууд
Trennungsjahr-ийн үеэр одоогийн анги (ихэвчлэн III/V) 12-р сарын 31 хүртэл хүчин төгөлдөр хэвээр үлдэнэ — 1-р сарын 1-нд Klasse I эсвэл II (Kindergeld-тэй) руу шилжинэ. Мэдээлэх үүрэг: dauerndes Getrenntleben-ийг Finanzamt-д шууд мэдээлэх ёстой. Нэг талын өргөдлийн хувьд нэг эхнэр нөхрийн гарын үсэг ихэвчлэн хангалттай — маргаантай тохиолдолд Lohnsteuerhilfe эсвэл Steuerberater туслаж чадна.
Trauerjahr-ийн үеэр бэлэвсэрсэн
Үхлийн жилд та 12-р сарын 31 хүртэл Klasse III-д үлдэнэ (Zusammenveranlagung). Дараа жил Witwensplitting („Gnadensplitting", §32a Abs. 6 EStG) таныг нэг жил Klasse III-д хадгална. Хоёр дахь жилээс та Klasse I (хүүхэдгүй) эсвэл II (Kindergeld-хүүхэдтэй) руу шилжинэ. Ихэвчлэн ELStAM-аар автоматаар, гэхдээ Vordruck 034021 үүнийг идэвхжүүлж эсвэл баталгаажуулж чадна.
Arbeitslosengeld / Elterngeld төлөвлөж буй хосууд
Wer Lohnersatzleistungen plant (ALG-I, Elterngeld, Krankengeld, Mutterschutz), kann durch rechtzeitigen Wechsel auf III mehrere tausend Euro mehr Netto sichern — die Behörden rechnen aber nur mit Klassen, die mindestens 7 Monate vor Beginn der Leistung wirksam waren (§153 SGB III, §2c BEEG). Plane den Steuerklassenwechsel rechtzeitig, sonst rechnet die Bundesagentur oder Elterngeldstelle mit der alten Klasse weiter.
Бараг тэнцүү орлоготой хосууд
Хоёр эхнэр нөхөр ойролцоогоор адил орлоготой (40-60% хуваарилалт) үед III/V нь ихэвчлэн занга болдог: V-д бага орлогтон харьцангуй өндөр Lohnsteuer төлж жилийн эцэст данс ирдэг. Faktorverfahren (IV-Faktor/IV-Faktor) үүнийг шийднэ — хүчин зүйл нь татварыг сар бүр splitting хувийн дагуу яг хуваарилна. Заавал татварын тайлан гарна гэхдээ шударга байдалд чиглэсэн хосуудад ашигтай.
Хил дамнасан гэрлэлт / EU давхар оршин суух
EU/EWR-Bürger:innen mit Arbeit in Deutschland und Ehegatten im EU-Ausland können auf Antrag (§1a EStG) den Ehegatten fiktiv wie unbeschränkt steuerpflichtig behandeln lassen — Voraussetzung: ≥90 % des gemeinsamen Welteinkommens unterliegen DE-Steuer, oder das Auslandseinkommen liegt unter dem deutschen Grundfreibetrag. Erforderlich: „Bescheinigung EU/EWR" der ausländischen Steuerbehörde. Drittstaater (Türkei, USA u.a.) haben kein §1a-Wahlrecht — sie bleiben bei Klasse I trotz Ehe.
Яагаад Steuerklassenwechsel-ийг PDF Edit-ээр бөглөх ёстой вэ?
DSGVO-д нийцсэн & орон нутгийн боловсруулалт
Antrag auf Steuerklassenwechsel-д Identifikationsnummer, төрсөн өдрүүд, ажил олгогчийн дэлгэрэнгүй мэдээлэл, таамагласан нийт орлого зэрэг ордог. PDF Edit бүгдийг зөвхөн таны хөтөч дотор боловсруулдаг — серверт байршуулах, хяналт байхгүй, бүрэн DSGVO-д нийцсэн. Таны мэдээлэл хэзээ ч таны төхөөрөмжөөс гарахгүй.
ELSTER гэрчилгээ шаардахгүй
ELSTER нь электрон илгээлтэд гэрчилгээ эсвэл ELSTER-Online акаунт шаардаг — олон хэрэглэгчийг буцаах хоёр алхамт саад (гэрчилгээ хүсэх → суулгах → маягт олох). PDF Edit-ээр та Vordruck-ыг хөтчинд бөглөж, хэвлэж, Wohnsitz-Finanzamt-даа өгнө. Гэрчилгээ, нэвтрэлт, Adobe Reader шаардлагагүй.
Одоогийн Vordruck (BMF 2022 stand)
Бид холбооны BMF Vordruck 034021-ийн одоогийн хувилбарыг толилуулдаг — ELStAM-ийн оронд „Lohnsteuerkarte" гэж дурдсан татварын зөвлөгөөний сайтуудын хуучин толин PDF-уудаас ялгаатай. Бид эх сурвалжийг сар бүр шалгаж, BMF шинэ хувилбар гаргахад PDF-ийг солидог.
Холбооны — бүх Finanzämter-т ажилладаг
Anders als beim Wohngeld gibt es nur einen einzigen Antrag auf Steuerklassenwechsel — bundeseinheitlich, gültig in NRW, Bayern, Berlin, Hamburg, Hessen, Niedersachsen und allen anderen Bundesländern. Du musst nicht nach deinem Bundesland suchen, du brauchst keinen Bundesland-Picker. Ein Vordruck, alle Finanzämter.
128 хэл боломжтой
PDF Edit-ийн интерфэйс 128 хэлээр ашиглах боломжтой — англи, польш, турк, орос, эсвэл украйн хэлээр илүү тохиромжтой EU хил дамнасан ажилчид, хил дамнасан гэрлэлт, эсвэл саяхан ирсэн хүмүүст тустай. BMF Vordruck өөрөө байгалийн дагуу герман хэл дээр үлдэнэ (заавал Finanzamt маягт).
Үүрд үнэгүй
Pro төлөвлөгөө байхгүй, premium хаалт байхгүй, ус тэмдэг байхгүй. PDF Edit нь нүүр хуудасны амтлаг зар сурталчилгаагаар санхүүждэг — Steuerklassenwechsel өргөдлийг засварлах, экспортлох нь 100% үнэгүй хэвээр. Хэвлэх экспорт нь чанарын алдагдалгүйгээр нягтрал болон фонтыг хадгална.
Сүүлд шинэчилсэн: