Modello F24 — Aizpildiet, kompensējiet kredītus un samaksājiet katru nodokli
PDF worksheet Modello F24 — Sezione Erario (IRPEF, IVA, IRES, IRAP), Sezione INPS (atsevišķa pārvaldība, amatnieki, tirgotāji), Sezione Regioni (reģionālā papildinājums, IRAP), Sezione IMU e altri tributi locali (IMU, TARI, pašvaldību papildinājums), INAIL. Aizpildiet bezsaistē codice tributo, codice ente, kredītu kompensēšanu un ravvedimento operoso — pēc tam pārvietojiet visu uz Fisconline, Entratel vai home banking. Bez maksas, bez konta, bez ūdenszīmes.
Svarīgi: PDF Edit neaizvieto Fisconline vai Entratel. Modello F24 maksājums ir obligāts caur oficiāliem Agenzia delle Entrate kanāliem (home banking CBI, Fisconline, Entratel, banku kase papīra F24) — mēs esam worksheet sagatavošanai bezsaistē, kur jūs savācat codice tributo, parādu summas, kompensējamus kredītus, codice ente un ravvedimento pirms datu pārvietošanas uz maksājumu kanālu.
Obligāts maksājums caur: agenziaentrate.gov.it — Modello F24 (Agenzia delle Entrate)
Codice tributo F24 — visbiežāk izmantotie
Codice tributo ir 4 ciparu skaitlisks kods, kas unikāli identificē nodokli vai iemaksu Modello F24 sadaļā. Zemāk jūs atradīsiet visbiežāk izmantotos kodus — pilna oficiāla tabula ir publicēta Agenzia delle Entrate vietnē. INPS iemaksām tiek izmantots iemaksu kods (piem., CXX, CXXII).
| Kods | Apraksts | Sadaļa |
|---|---|---|
4001 | IRPEF — bilance | Erario |
4034 | IRPEF — avansa maksājums | Erario |
6001 | IVA — ikmēneša norēķins | Erario |
6099 | IVA — gada bilance | Erario |
2003 | IRES — bilance | Erario |
3800 | IRAP — bilance | Regioni |
3801 | Reģionālā pielikums IRPEF | Regioni |
3912 | IMU — galvenā dzīvesvieta (A/1, A/8, A/9) | IMU/Altri Enti |
3918 | IMU — citas ēkas | IMU/Altri Enti |
3944 | TARI — nodoklis | IMU/Altri Enti |
1040 | Pašnodarbinātības ieturējumi | Erario |
8901 | Ravvedimento — sods | Erario |
1989 | Ravvedimento — procenti | Erario |
Oficiāla codice tributo tabula vietnē agenziaentrate.gov.it →
Aizpildīt Modello F24 4 soļos
1. Atvērt worksheet un izvēlēties F24 variantu
Atveriet Modello F24 worksheet PDF Edit. Identificējiet piemēroto variantu: F24 ordinario (visas sadaļas — Sezione Erario, Sezione INPS, Sezione Regioni, Sezione IMU e altri tributi locali, INAIL), F24 Semplificato (maksimums 3 sadaļas — tikai Sezione Erario, Sezione INPS un Sezione Regioni/vietējās iestādes, bez kompensēšanas), F24 telemātisks (jebkurš F24, kas nosūtīts tiešsaistē — obligāts partita IVA gadījumā un kompensēšanas gadījumā), F24 EP (Enti Pubblici), F24 Elide (reģistrācijai, nomai, automašīnu zīmogiem). Ievadiet codice fiscale, partita IVA (ja ir), nosaukumu un nodokļu adresi.
2. Aizpildīt sadaļas pa sadaļām ar codice tributo
Per ogni debito identifica la sezione corretta e il codice tributo a 4 cifre. Erario: IRPEF (4001 saldo, 4034 acconto), IVA (6001 mensile, 6099 saldo annuale), IRES (2003), ritenute (1040). INPS: codice sede INPS + causale contributo (CXX gestione separata) + periodo. Regioni: IRAP (3800), addizionale regionale (3801). IMU/Altri Enti: IMU (3912 abitazione principale, 3918 altri immobili), TARI (3944), codice catastale del Comune (H501 Roma, F205 Milano). Indica sempre il periodo di riferimento (mese/anno o anno).
3. Pielietot kompensēšanu un ravvedimento operoso
Ja jums ir nodokļu kredīti (IVA kredīts no gada deklarācijas, IRPEF kredīts no Modello 730 vai Redditi, būvniecības prēmijas, superbonus 110 % kredīti), ievadiet tos kolonnā 'Importi a credito compensati'. Horizontāla kompensēšana (viena nodokļa kredīti pret cita parādiem) prasa telemātisku F24 — nekad papīra. IVA/IRPEF/IRES/IRAP kredītiem >5.000 € nepieciešama grāmatveža visto di conformità. Aizkavētiem maksājumiem pielietojiet ravvedimento operoso: oriģinālais codice tributo + sods (8901) + procenti (1989), aprēķināti pēc likumīgās likmes.
4. Maksāt caur Fisconline, home banking vai Entratel
Trasferisci i valori dal worksheet nel canale di pagamento ufficiale. Privati senza partita IVA: F24 cartaceo in banca/posta (no compensazione), home banking CBI o Fisconline su agenziaentrate.gov.it (login con SPID, CIE o credenziali AdE). Partite IVA: obbligo F24 telematico — Fisconline o Entratel (commercialisti). Imprese: CBI bancario aziendale. Conserva sempre la ricevuta telematica come prova di pagamento valida.
Aizpildiet worksheet, pielietojiet kompensēšanu, pēc tam maksājiet caur Fisconline vai home banking.
Atvērt worksheet F24Bieži uzdoti jautājumi par Modello F24
Kas ir Modello F24?
Il Modello F24 è il modulo unico di pagamento utilizzato in Italia per versare praticamente qualsiasi tributo allo Stato, agli enti previdenziali e agli enti locali. Le sezioni sono: Erario (Agenzia delle Entrate — IRPEF, IVA, IRES, IRAP, addizionali), INPS (contributi previdenziali — gestione separata, artigiani, commercianti, lavoratori dipendenti), Regioni (addizionale regionale, IRAP), IMU/Altri Enti (IMU, TARI, addizionale comunale), INAIL (premi assicurazione contro infortuni). La caratteristica unica del Modello F24 è la compensazione: puoi compensare crediti d'imposta con debiti nello stesso modulo, riducendo l'esborso effettivo.
Kādus nodokļus un iemaksas maksā ar Modello F24?
Praticamente tutti i tributi italiani passano dal Modello F24: imposte dirette — IRPEF (saldo, acconti, ritenute), IRES, IRAP, addizionale regionale e comunale all'IRPEF, cedolare secca; IVA — liquidazioni mensili, trimestrali, saldo annuale, acconto IVA dicembre; tributi locali — IMU (Imposta Municipale Unica), TARI (tassa rifiuti), addizionale comunale; contributi — INPS gestione separata, artigiani, commercianti, lavoro domestico, premi INAIL; ravvedimento — sanzioni e interessi per ritardi; altri — imposta di bollo, imposta di registro (con F24 Elide), diritti CCIAA, tassa di concessione governativa.
Kāda ir atšķirība starp F24 ordinario, Semplificato, telemātisku, EP un Elide?
F24 ordinario: modulo cartaceo con tutte le sezioni, presentabile in banca o all'ufficio postale (consentito SOLO ai contribuenti senza partita IVA e senza compensazione). F24 semplificato: versione ridotta — massimo 3 sezioni (Erario, INPS, Regioni/Enti locali), pensata per privati con pochi tributi da versare. F24 telematico: stesso F24 inviato online via Fisconline, Entratel o home banking — obbligatorio per partite IVA e in tutti i casi di compensazione. F24 EP (Enti Pubblici): variante specifica per pubbliche amministrazioni. F24 Elide (Elementi Identificativi): per operazioni con elementi identificativi specifici — imposta di registro, contratti di locazione, bolli auto, sanzioni specifiche.
Kas ir codice tributo un kā to atrast?
Il codice tributo è un codice numerico di 4 cifre che identifica univocamente il tributo da versare nella sezione del Modello F24. Esempi: 4001 IRPEF saldo, 4034 IRPEF acconto, 6001 IVA mensile, 6031 IVA trimestrale, 6099 IVA saldo annuale, 2003 IRES saldo, 3800 IRAP, 3912 IMU abitazione principale, 3918 IMU altri immobili, 3914 IMU terreni, 3944 TARI tributo, 1040 ritenute lavoro autonomo, 8901 sanzione ravvedimento, 1989 interessi ravvedimento. La tabella completa è pubblicata sul sito agenziaentrate.gov.it nella sezione "Codici tributo". Per i contributi INPS si usa il codice contributo (es. CXX gestione separata professionisti).
Kā darbojas kompensēšana F24?
La compensazione è il meccanismo italiano (art. 17 D.Lgs. 241/97) che permette di abbattere debiti tributari con crediti d'imposta nello stesso Modello F24. Compensazione verticale: crediti e debiti dello stesso tributo (es. credito IVA contro debito IVA) — sempre ammessa, anche da F24 cartaceo. Compensazione orizzontale: crediti di un tributo contro debiti di un altro (es. credito IVA contro debito INPS) — richiede F24 telematico, mai cartaceo. Per crediti IVA, IRPEF, IRES, IRAP, ritenute superiori a 5.000 € annui è obbligatorio il visto di conformità di un commercialista o CAF. Dal 2024 sono previste restrizioni rigorose per contribuenti con debiti scaduti iscritti a ruolo superiori a 100.000 €.
Kā maksāt Modello F24: Fisconline, Entratel vai home banking?
Privati senza partita IVA: possono pagare in banca, all'ufficio postale o tramite agente della riscossione con F24 cartaceo (no compensazione), oppure via home banking (sistema CBI di banche e Poste) o Fisconline su agenziaentrate.gov.it. Titolari di partita IVA: obbligo assoluto di F24 telematico — Fisconline (privati e piccoli professionisti) o Entratel (commercialisti intermediari abilitati, imprese maggiori). Imprese con conto corrente aziendale: invio diretto via CBI bancario. L'accesso a Fisconline avviene tramite SPID, CIE (Carta d'Identità Elettronica) o credenziali rilasciate direttamente dall'Agenzia delle Entrate. La ricevuta telematica generata dal canale è l'unica prova di pagamento valida.
Kas ir ravvedimento operoso un kā to aprēķina?
Il ravvedimento operoso (art. 13 D.Lgs. 472/97) è l'autocorrezione spontanea di omissioni, ritardi o errori di pagamento prima che l'Agenzia delle Entrate avvii l'accertamento. Le sanzioni sono ridotte in base al ritardo: ravvedimento sprint (entro 14 giorni dalla scadenza) 0,1 % per ogni giorno di ritardo, ravvedimento breve (15-30 giorni) 1,5 %, ravvedimento medio (31-90 giorni) 1,67 %, ravvedimento lungo (entro 1 anno o termine dichiarazione) 3,75 %, ravvedimento ultrannuale (oltre 1 anno) 4,29 %. Si versa con F24 indicando il codice tributo originario + codice sanzione 8901 + codice interessi 1989, calcolati al tasso legale (5 % nel 2024-25). Non è possibile dopo notifica di atti di accertamento.
Kā maksāt IMU un TARI ar Modello F24?
IMU (Imposta Municipale Unica) e TARI (Tassa Rifiuti) si versano nella sezione "IMU e altri tributi locali" del Modello F24. Codici tributo IMU: 3912 abitazione principale e pertinenze (solo categorie catastali A/1, A/8, A/9 — l'abitazione principale standard è esente), 3914 terreni agricoli, 3916 aree fabbricabili, 3918 altri fabbricati, 3925 immobili gruppo D (quota Stato), 3930 immobili gruppo D (quota Comune). Codici TARI: 3944 tributo, 3945 interessi, 3946 sanzioni. Va sempre indicato il codice catastale del Comune (es. H501 Roma, F205 Milano, L219 Torino, D612 Firenze) reperibile sul sito dell'Agenzia delle Entrate. Scadenze IMU: 16 giugno acconto, 16 dicembre saldo.
Kā maksāt INPS Gestione Separata iemaksas ar F24?
I lavoratori autonomi senza cassa professionale dedicata (consulenti, co.co.co., partite IVA senza ordine professionale, amministratori di società) versano i contributi INPS gestione separata con F24 sezione INPS. Va compilato: codice sede INPS (es. 7100 Roma, 6700 Milano), causale contributo (CXX gestione separata professionisti, CXXII collaboratori coordinati e continuativi, P10 amministratori), matricola INPS o codice fiscale, periodo di riferimento (mese/anno), importo. Aliquota gestione separata 2024-25: 26,07 % (professionisti senza altra copertura previdenziale), 24 % (con altra copertura — pensionati o iscritti ad altra gestione). Versamenti in due rate annuali: saldo 30 giugno + acconto 30 novembre, allineati con il calendario IRPEF.
Vai PDF Edit var nosūtīt Modello F24 uz Agenzia delle Entrate?
No. PDF Edit è un worksheet di preparazione offline — non è un canale di pagamento autorizzato. L'invio del Modello F24 all'Agenzia delle Entrate è possibile esclusivamente attraverso i canali ufficiali: home banking della tua banca (sistema CBI), Fisconline su agenziaentrate.gov.it (accesso con SPID, CIE o credenziali AdE), Entratel (riservato a commercialisti intermediari abilitati e imprese maggiori) o sportello bancario/postale (solo F24 cartaceo, senza compensazione, riservato a chi non ha partita IVA). Usa PDF Edit per compilare e validare il modulo con calma, poi trasferisci i valori nel canale di pagamento autorizzato. La ricevuta telematica generata dal canale ufficiale è l'unica prova di pagamento valida ai fini fiscali.
Kas ir Modello F24?
Itālijas vienotā maksājumu forma
Modello F24 ir vienota forma, ieviesta Itālijā ar D.Lgs. 241/1997 praktiski visu valsts, reģionālo, pašvaldību nodokļu un sociālās apdrošināšanas iemaksu maksāšanai. Tā aizstāj desmitiem vēsturisku formu (F23, F32, atsevišķi pasta konti) un centralizē maksājumu vienā standartizētā formātā. Sadaļas — Sezione Erario, Sezione INPS, Sezione Regioni, Sezione IMU e altri tributi locali, INAIL — aptver visu Itālijas nodokļu ķēdi. F24 ir obligāts kanāls IRPEF, IVA, IRES, IRAP, IMU, TARI, INPS iemaksām, ravvedimento operoso un lielākajai daļai netiešo nodokļu.
Kompensēšana — F24 īpašība
La caratteristica unica del Modello F24, che lo distingue da tutti gli altri moduli di pagamento, è la compensazione (art. 17 D.Lgs. 241/97). All'interno dello stesso modulo puoi sommare crediti d'imposta nella colonna "Importi a credito compensati" e abbattere il debito netto da versare. Compensazione verticale (stesso tributo) sempre ammessa anche da F24 cartaceo; compensazione orizzontale (tributi diversi, es. credito IVA contro INPS) richiede F24 telematico. Per crediti >5.000 € serve visto di conformità di commercialista/CAF. Dal 2024 restrizioni per contribuenti con ruoli scaduti >100.000 €.
Varianti — ordinario, Semplificato, telemātisks, EP, Elide
F24 ordinario: cartaceo, tutte le sezioni, per privati senza partita IVA e senza compensazione (banca/posta). F24 semplificato: ridotto a 3 sezioni (Erario, INPS, Regioni/Enti locali), formato compatto per privati. F24 telematico: stesso modello inviato online via Fisconline, Entratel o home banking — obbligatorio per partite IVA e in caso di compensazione. F24 EP (Enti Pubblici): pubbliche amministrazioni. F24 Elide (Elementi Identificativi): operazioni che richiedono identificativi specifici — imposta di registro, contratti di locazione, bolli, sanzioni codice della strada con codice ente.
Oficiāli maksājumu kanāli
L'invio del Modello F24 avviene esclusivamente attraverso canali autorizzati dall'Agenzia delle Entrate. Fisconline: portale per privati e piccoli professionisti, accesso con SPID, CIE o credenziali AdE. Entratel: canale per intermediari abilitati (commercialisti, CAF) e imprese di grandi dimensioni. Home banking: sistema CBI tramite la tua banca o le Poste Italiane. Sportello fisico: banche, uffici postali, agenti della riscossione — riservato a F24 cartaceo, privati senza partita IVA, senza compensazione. Le partite IVA hanno obbligo assoluto di F24 telematico.
F24 maksājumu kanāli — kuru izmantot:
Kam ir paredzēts šis worksheet?
Privātpersonas (bez partita IVA)
Vai jūs maksājat IMU, TARI, pašvaldību papildinājumu, IRPEF bilanci pēc Modello 730 vai Redditi PF, vai ravvedimento operoso par kavējumu? Worksheet palīdz jums pareizi aizpildīt codice tributo, pašvaldības kadastra kodu, atsauces periodu un summu. Jūs varat maksāt ar papīra F24 bankā/pastā (bez kompensēšanas), home banking CBI vai Fisconline ar SPID/CIE vietnē agenziaentrate.gov.it.
partita IVA, profesionāļi, pašnodarbinātie
Vai jums ir partita IVA kā profesionālim, konsultantam, frīlanserim? Jums ir absolūts pienākums telemātisks F24 (Fisconline vai Entratel caur grāmatvedi) un bieži maksājat: IVA periodiskie norēķini, IRPEF avansa maksājumi, INPS Gestione Separata iemaksas (CXX), papildinājumi. Worksheet ļauj jums sagatavot visus codice tributo bezsaistē, pielietot kompensēšanu ar iespējamiem IVA kredītiem un pārbaudīt summas pirms pārvietošanas uz Fisconline.
Uzņēmumi, sabiedrības, SRL
SRL, SPA, SAS, SNC un citas korporatīvās formas maksā IRES, IRAP, IVA, ieturējumus no līdzstrādniekiem, INPS iemaksas par darbiniekiem caur Modello F24. Tipiski nosūtīšana notiek caur Entratel (grāmatvedis) vai korporatīvo CBI no bankas portāla. Horizontāla kompensēšana ir pamats naudas optimizēšanai: IVA kredīti pret INPS parādiem vai ieturējumiem. Worksheet atbalsta saskaņošanu pirms galīgās nosūtīšanas.
Commercialista un CAF
Vai jūs esat autorizēts Entratel starpnieks un pārvaldāt F24 desmitiem vai simtiem klientu? Worksheet ir noderīgs kā iepriekšējas pārbaudes rīks: klienti aizpilda savu F24 bezsaistē, nosūta to jums, jūs pārbaudāt codice tributo un kompensēšanu pirms pārsūtīšanas caur Entratel. Visto di conformità kredītiem >5.000 € paliek jūsu atbildība, bet datu vākšanas posms ir ātrāks.
Īpašuma īpašnieki (IMU/TARI)
Vai jūs esat otrā nama, izīrēta īpašuma, zemes vai būvniecības zonu īpašnieks? Jums jāmaksā IMU divreiz gadā (16. jūnijā avansa maksājums, 16. decembrī bilance) un TARI pēc pašvaldības kalendāra. Worksheet palīdz jums aizpildīt codice tributo (3918 citas ēkas, 3914 zeme, 3944 TARI), pašvaldības kadastra kodu, periodu un summu. Maksājums caur Fisconline vai home banking — papīra F24 tikai, ja jums nav partita IVA un nav kompensēšanas.
Tie, kas maksā ar kavēšanos (ravvedimento operoso)
Vai jūs aizmirsāt F24 termiņu un vēlaties risināt ar ravvedimento operoso pirms pārbaudes? Worksheet aprēķina: oriģinālais nodoklis + samazināts sods (sprint 0,1 %/dienā, breve 1,5 %, intermedio 1,67 %, lungo 3,75 %, ultrannuale 4,29 %) + procenti pēc likumīgās likmes. Jūs norādāt oriģinālo codice tributo, soda kodu 8901, procentu kodu 1989. Maksājums vienmēr caur telemātisku kanālu, ja jums ir partita IVA.
Kāpēc sagatavot Modello F24 ar PDF Edit?
Atbilst GDPR — vietēja apstrāde
Modello F24 satur jutīgus datus: codice fiscale, partita IVA, konta IBAN, parādu un kredītu summas, nodokļu kredītu kompensēšanu. PDF Edit apstrādā visu tikai jūsu pārlūkprogrammā — bez augšupielādes uz serveriem, bez izsekošanas, bez mākoņa krātuves. Jūsu nodokļu dati nekad neatstāj ierīci. Atbilst GDPR un Itālijas privātuma kodeksam (atjaunināts D.Lgs. 196/2003).
Bezsaistes sagatavošana pirms Fisconline
Fisconline un home banking prasa aizpildīšanu reāllaikā ar sesijām, kuras beidzas, un bez iespējas saglabāt sarežģītus melnrakstus. Ar PDF Edit worksheet jūs vācat bezsaistē visus codice tributo, summas, kompensēšanu un kadastra kodus — dalāties ar savu grāmatvedi pārbaudei — un pēc tam pārvietojat tos uz Fisconline dažu minūšu laikā, bez steigas kļūdām.
Codice tributo un codice ente vienmēr pieejami
Visgrūtākā F24 daļa ir izvēlēties pareizo 4 ciparu codice tributo (4001, 6001, 3914, 1040…) un pašvaldības kadastra kodu (H501 Roma, F205 Milano…). Worksheet integrē visbiežāk izmantoto kodu atsauces tabulu un brīvu lauku specifiskiem. Tas samazina risku maksāt nepareizā kodā — kļūda, kas prasa labojuma pieprasījumu Agenzia delle Entrate.
Mūžīgi bez maksas
Nav Pro plāna, nav premium sadaļas, nav ūdenszīmes. PDF Edit finansē diskrētas reklāmas mājas lapā — F24 worksheet aizpildīšana un eksportēšana ir un paliek 100 % bez maksas. Komerciāla nodokļu programmatūra maksā 20-60 € sezonā F24 aizpildīšanai; tikai formas sagatavošanai un pārbaudei nav nepieciešams neko tērēt.
Bez Fisconline pieteikšanās datiem sagatavošanai
SPID, CIE un Agenzia delle Entrate pieteikšanās dati ir nepieciešami tikai faktiskā maksājuma brīdī Fisconline. F24 worksheet sagatavošanai nav nepieciešama autentifikācija, konts vai PIN kods. Ērti, ja gaidāt SPID izsniegšanu, vai ja nevēlaties pieteikties, lai aizpildītu materiālu, ko dalīsities ar grāmatvedi — sagatavošanas darbs jau ir gatavs, kad jūs sasniedzat maksājumu.
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