Modello F24 — Täida, tasaarvelda krediite ja maksa iga maksu
PDF töövihik Modello F24 jaoks — Sezione Erario (IRPEF, IVA, IRES, IRAP), Sezione INPS (Gestione Separata, käsitöölised, kaupmehed), Sezione Regioni (piirkondlik lisamaks, IRAP), Sezione IMU e altri tributi locali (IMU, TARI, omavalitsuslik lisamaks), INAIL. Täida offline codice tributo, asutuse kood, krediitide tasaarveldus ja ravvedimento operoso — seejärel kanna kõik üle Fisconline, Entratel või internetipanka. Tasuta, ilma kontota, ilma vesimärgita.
Oluline: PDF Edit ei asenda Fisconline-i ega Entratel-i. Modello F24 maksmine on kohustuslik Agenzia delle Entrate ametlike kanalite kaudu (internetipank CBI, Fisconline, Entratel, paberkujul F24 pangakontor) — meie oleme offline ettevalmistuse töövihik, kuhu kogute codice tributo, võlasummad, tasaarvelduskõlblikud krediidid, asutuste koodid ja ravvedimento enne andmete kandmist maksekanalisse.
Kohustuslik makse läbi: agenziaentrate.gov.it — Modello F24 (Agenzia delle Entrate)
Codice tributo F24 — kõige kasutatumad
Codice tributo on 4-kohaline numbrikood, mis tuvastab unikaalselt maksu või sissemakse Modello F24 sektsioonis. Allpool leiate kõige sagedasemad koodid — täielik ametlik tabel on avaldatud Agenzia delle Entrate veebisaidil. INPS sissemaksete jaoks kasutatakse selle asemel sissemakse koodi (nt CXX, CXXII).
| Kood | Kirjeldus | Sektsioon |
|---|---|---|
4001 | IRPEF — saldo | Erario |
4034 | IRPEF — ettemaks | Erario |
6001 | IVA — kuine arveldus | Erario |
6099 | IVA — aastasaldo | Erario |
2003 | IRES — saldo | Erario |
3800 | IRAP — saldo | Regioni |
3801 | IRPEF piirkondlik lisamaks | Regioni |
3912 | IMU — peamine eluase (A/1, A/8, A/9) | IMU/Altri Enti |
3918 | IMU — muud hooned | IMU/Altri Enti |
3944 | TARI — tasu | IMU/Altri Enti |
1040 | Füüsilisest isikust ettevõtjate kinnipidamised | Erario |
8901 | Ravvedimento — trahv | Erario |
1989 | Ravvedimento — intressid | Erario |
Täida Modello F24 4 sammuga
1. Avage töövihik ja valige F24 variant
Avage Modello F24 töövihik PDF Edit-is. Tuvastage sobiv variant: F24 ordinario (kõik sektsioonid — Erario, INPS, Regioni, IMU/muud, INAIL), F24 Semplificato (max 3 sektsiooni — ainult Erario, INPS ja Regioni/kohalikud asutused, ilma tasaarvelduseta), F24 telematico (mistahes võrgus saadetud F24 — kohustuslik partita IVA puhul ja tasaarvelduse korral), F24 EP (Enti Pubblici), F24 Elide (registreerimise, üürilepingute, autotemplite jaoks). Sisestage codice fiscale, partita IVA (kui on), nimi ja maksudomitsiil.
2. Täitke sektsioon sektsiooni kaupa koos codice tributo-ga
Per ogni debito identifica la sezione corretta e il codice tributo a 4 cifre. Erario: IRPEF (4001 saldo, 4034 acconto), IVA (6001 mensile, 6099 saldo annuale), IRES (2003), ritenute (1040). INPS: codice sede INPS + causale contributo (CXX gestione separata) + periodo. Regioni: IRAP (3800), addizionale regionale (3801). IMU/Altri Enti: IMU (3912 abitazione principale, 3918 altri immobili), TARI (3944), codice catastale del Comune (H501 Roma, F205 Milano). Indica sempre il periodo di riferimento (mese/anno o anno).
3. Rakendage compensazione ja ravvedimento operoso
Kui teil on maksukrediite (IVA krediit aastasest deklaratsioonist, IRPEF krediit Modello 730 või Redditi-st, ehitusboonused, superbonus 110 % krediidid), sisestage need veergu "Importi a credito compensati". Horisontaalne tasaarveldus (ühe maksu krediidid teise võlgnevuste vastu) nõuab elektroonilist F24 — mitte kunagi paberil. Üle 5000 € IVA/IRPEF/IRES/IRAP krediidi puhul on vaja commercialista visto di conformità. Hilinenud maksete puhul rakendage ravvedimento operoso: originaalne codice tributo + trahv (8901) + intressid (1989) seadusliku määraga.
4. Maksa Fisconline, internetipanga või Entratel-i kaudu
Trasferisci i valori dal worksheet nel canale di pagamento ufficiale. Privati senza partita IVA: F24 cartaceo in banca/posta (no compensazione), home banking CBI o Fisconline su agenziaentrate.gov.it (login con SPID, CIE o credenziali AdE). Partite IVA: obbligo F24 telematico — Fisconline o Entratel (commercialisti). Imprese: CBI bancario aziendale. Conserva sempre la ricevuta telematica come prova di pagamento valida.
Täida töövihik, rakenda tasaarveldus ja seejärel maksa Fisconline või internetipanga kaudu.
Ava F24 töövihikKorduma kippuvad küsimused Modello F24 kohta
Mis on Modello F24?
Il Modello F24 è il modulo unico di pagamento utilizzato in Italia per versare praticamente qualsiasi tributo allo Stato, agli enti previdenziali e agli enti locali. Le sezioni sono: Erario (Agenzia delle Entrate — IRPEF, IVA, IRES, IRAP, addizionali), INPS (contributi previdenziali — gestione separata, artigiani, commercianti, lavoratori dipendenti), Regioni (addizionale regionale, IRAP), IMU/Altri Enti (IMU, TARI, addizionale comunale), INAIL (premi assicurazione contro infortuni). La caratteristica unica del Modello F24 è la compensazione: puoi compensare crediti d'imposta con debiti nello stesso modulo, riducendo l'esborso effettivo.
Milliseid makse ja sissemakseid Modello F24-ga tasutakse?
Praticamente tutti i tributi italiani passano dal Modello F24: imposte dirette — IRPEF (saldo, acconti, ritenute), IRES, IRAP, addizionale regionale e comunale all'IRPEF, cedolare secca; IVA — liquidazioni mensili, trimestrali, saldo annuale, acconto IVA dicembre; tributi locali — IMU (Imposta Municipale Unica), TARI (tassa rifiuti), addizionale comunale; contributi — INPS gestione separata, artigiani, commercianti, lavoro domestico, premi INAIL; ravvedimento — sanzioni e interessi per ritardi; altri — imposta di bollo, imposta di registro (con F24 Elide), diritti CCIAA, tassa di concessione governativa.
Mis on F24 ordinario, semplificato, telematico, EP ja Elide vahe?
F24 ordinario: modulo cartaceo con tutte le sezioni, presentabile in banca o all'ufficio postale (consentito SOLO ai contribuenti senza partita IVA e senza compensazione). F24 semplificato: versione ridotta — massimo 3 sezioni (Erario, INPS, Regioni/Enti locali), pensata per privati con pochi tributi da versare. F24 telematico: stesso F24 inviato online via Fisconline, Entratel o home banking — obbligatorio per partite IVA e in tutti i casi di compensazione. F24 EP (Enti Pubblici): variante specifica per pubbliche amministrazioni. F24 Elide (Elementi Identificativi): per operazioni con elementi identificativi specifici — imposta di registro, contratti di locazione, bolli auto, sanzioni specifiche.
Mis on codice tributo ja kuidas seda leida?
Il codice tributo è un codice numerico di 4 cifre che identifica univocamente il tributo da versare nella sezione del Modello F24. Esempi: 4001 IRPEF saldo, 4034 IRPEF acconto, 6001 IVA mensile, 6031 IVA trimestrale, 6099 IVA saldo annuale, 2003 IRES saldo, 3800 IRAP, 3912 IMU abitazione principale, 3918 IMU altri immobili, 3914 IMU terreni, 3944 TARI tributo, 1040 ritenute lavoro autonomo, 8901 sanzione ravvedimento, 1989 interessi ravvedimento. La tabella completa è pubblicata sul sito agenziaentrate.gov.it nella sezione "Codici tributo". Per i contributi INPS si usa il codice contributo (es. CXX gestione separata professionisti).
Kuidas töötab F24-l tasaarveldus?
La compensazione è il meccanismo italiano (art. 17 D.Lgs. 241/97) che permette di abbattere debiti tributari con crediti d'imposta nello stesso Modello F24. Compensazione verticale: crediti e debiti dello stesso tributo (es. credito IVA contro debito IVA) — sempre ammessa, anche da F24 cartaceo. Compensazione orizzontale: crediti di un tributo contro debiti di un altro (es. credito IVA contro debito INPS) — richiede F24 telematico, mai cartaceo. Per crediti IVA, IRPEF, IRES, IRAP, ritenute superiori a 5.000 € annui è obbligatorio il visto di conformità di un commercialista o CAF. Dal 2024 sono previste restrizioni rigorose per contribuenti con debiti scaduti iscritti a ruolo superiori a 100.000 €.
Kuidas Modello F24-d maksta: Fisconline, Entratel või internetipank?
Privati senza partita IVA: possono pagare in banca, all'ufficio postale o tramite agente della riscossione con F24 cartaceo (no compensazione), oppure via home banking (sistema CBI di banche e Poste) o Fisconline su agenziaentrate.gov.it. Titolari di partita IVA: obbligo assoluto di F24 telematico — Fisconline (privati e piccoli professionisti) o Entratel (commercialisti intermediari abilitati, imprese maggiori). Imprese con conto corrente aziendale: invio diretto via CBI bancario. L'accesso a Fisconline avviene tramite SPID, CIE (Carta d'Identità Elettronica) o credenziali rilasciate direttamente dall'Agenzia delle Entrate. La ricevuta telematica generata dal canale è l'unica prova di pagamento valida.
Mis on ravvedimento operoso ja kuidas seda arvutada?
Il ravvedimento operoso (art. 13 D.Lgs. 472/97) è l'autocorrezione spontanea di omissioni, ritardi o errori di pagamento prima che l'Agenzia delle Entrate avvii l'accertamento. Le sanzioni sono ridotte in base al ritardo: ravvedimento sprint (entro 14 giorni dalla scadenza) 0,1 % per ogni giorno di ritardo, ravvedimento breve (15-30 giorni) 1,5 %, ravvedimento medio (31-90 giorni) 1,67 %, ravvedimento lungo (entro 1 anno o termine dichiarazione) 3,75 %, ravvedimento ultrannuale (oltre 1 anno) 4,29 %. Si versa con F24 indicando il codice tributo originario + codice sanzione 8901 + codice interessi 1989, calcolati al tasso legale (5 % nel 2024-25). Non è possibile dopo notifica di atti di accertamento.
Kuidas IMU ja TARI Modello F24-ga maksta?
IMU (Imposta Municipale Unica) e TARI (Tassa Rifiuti) si versano nella sezione "IMU e altri tributi locali" del Modello F24. Codici tributo IMU: 3912 abitazione principale e pertinenze (solo categorie catastali A/1, A/8, A/9 — l'abitazione principale standard è esente), 3914 terreni agricoli, 3916 aree fabbricabili, 3918 altri fabbricati, 3925 immobili gruppo D (quota Stato), 3930 immobili gruppo D (quota Comune). Codici TARI: 3944 tributo, 3945 interessi, 3946 sanzioni. Va sempre indicato il codice catastale del Comune (es. H501 Roma, F205 Milano, L219 Torino, D612 Firenze) reperibile sul sito dell'Agenzia delle Entrate. Scadenze IMU: 16 giugno acconto, 16 dicembre saldo.
Kuidas INPS Gestione Separata sissemakseid F24-ga tasuda?
I lavoratori autonomi senza cassa professionale dedicata (consulenti, co.co.co., partite IVA senza ordine professionale, amministratori di società) versano i contributi INPS gestione separata con F24 sezione INPS. Va compilato: codice sede INPS (es. 7100 Roma, 6700 Milano), causale contributo (CXX gestione separata professionisti, CXXII collaboratori coordinati e continuativi, P10 amministratori), matricola INPS o codice fiscale, periodo di riferimento (mese/anno), importo. Aliquota gestione separata 2024-25: 26,07 % (professionisti senza altra copertura previdenziale), 24 % (con altra copertura — pensionati o iscritti ad altra gestione). Versamenti in due rate annuali: saldo 30 giugno + acconto 30 novembre, allineati con il calendario IRPEF.
Kas PDF Edit saab Modello F24 Agenzia delle Entrate-le saata?
No. PDF Edit è un worksheet di preparazione offline — non è un canale di pagamento autorizzato. L'invio del Modello F24 all'Agenzia delle Entrate è possibile esclusivamente attraverso i canali ufficiali: home banking della tua banca (sistema CBI), Fisconline su agenziaentrate.gov.it (accesso con SPID, CIE o credenziali AdE), Entratel (riservato a commercialisti intermediari abilitati e imprese maggiori) o sportello bancario/postale (solo F24 cartaceo, senza compensazione, riservato a chi non ha partita IVA). Usa PDF Edit per compilare e validare il modulo con calma, poi trasferisci i valori nel canale di pagamento autorizzato. La ricevuta telematica generata dal canale ufficiale è l'unica prova di pagamento valida ai fini fiscali.
Mis on Modello F24?
Itaalia ühtne maksevorm
Modello F24 on Itaalias D.Lgs. 241/1997-ga kasutusele võetud ühtne vorm praktiliselt kõigi riiklike, piirkondlike, omavalitsuslike maksude ja sotsiaalkindlustusmaksete tasumiseks. See asendab kümneid ajaloolisi vorme (F23, F32, spetsiaalsed postikontod) ja koondab makse ühtsesse standardiseeritud formaati. Sektsioonid — Sezione Erario, Sezione INPS, Sezione Regioni, Sezione IMU e altri tributi locali, INAIL — katavad kogu Itaalia maksuahela. F24 on kohustuslik kanal IRPEF, IVA, IRES, IRAP, IMU, TARI, INPS sissemaksete, ravvedimento operoso ja enamiku kaudsete maksude jaoks.
Compensazione — F24 eripära
La caratteristica unica del Modello F24, che lo distingue da tutti gli altri moduli di pagamento, è la compensazione (art. 17 D.Lgs. 241/97). All'interno dello stesso modulo puoi sommare crediti d'imposta nella colonna "Importi a credito compensati" e abbattere il debito netto da versare. Compensazione verticale (stesso tributo) sempre ammessa anche da F24 cartaceo; compensazione orizzontale (tributi diversi, es. credito IVA contro INPS) richiede F24 telematico. Per crediti >5.000 € serve visto di conformità di commercialista/CAF. Dal 2024 restrizioni per contribuenti con ruoli scaduti >100.000 €.
Variandid — ordinario, semplificato, telematico, EP, Elide
F24 ordinario: cartaceo, tutte le sezioni, per privati senza partita IVA e senza compensazione (banca/posta). F24 semplificato: ridotto a 3 sezioni (Erario, INPS, Regioni/Enti locali), formato compatto per privati. F24 telematico: stesso modello inviato online via Fisconline, Entratel o home banking — obbligatorio per partite IVA e in caso di compensazione. F24 EP (Enti Pubblici): pubbliche amministrazioni. F24 Elide (Elementi Identificativi): operazioni che richiedono identificativi specifici — imposta di registro, contratti di locazione, bolli, sanzioni codice della strada con codice ente.
Ametlikud maksekanalid
L'invio del Modello F24 avviene esclusivamente attraverso canali autorizzati dall'Agenzia delle Entrate. Fisconline: portale per privati e piccoli professionisti, accesso con SPID, CIE o credenziali AdE. Entratel: canale per intermediari abilitati (commercialisti, CAF) e imprese di grandi dimensioni. Home banking: sistema CBI tramite la tua banca o le Poste Italiane. Sportello fisico: banche, uffici postali, agenti della riscossione — riservato a F24 cartaceo, privati senza partita IVA, senza compensazione. Le partite IVA hanno obbligo assoluto di F24 telematico.
F24 maksekanalid — millist kasutada:
Kellele see töövihik on?
Eraisikud (ilma partita IVA-ta)
Maksate IMU, TARI, omavalitsuslikku lisamaksu, IRPEF saldot pärast Modello 730 või Redditi PF-i või ravvedimento operoso-t hilinemise eest? Töövihik aitab täita õigesti codice tributo, omavalitsuse katastrikoodi, viiteperioodi ja summat. Saate maksta paberkujul F24-ga pangas/postkontoris (ilma tasaarvelduseta), internetipanga CBI või Fisconline-i kaudu SPID/CIE-ga agenziaentrate.gov.it-s.
Partita IVA, kutselised, FIE-d
Teil on partita IVA kutselise, konsultandi, freelancerina? Teil on absoluutne kohustus elektrooniliseks F24-ks (Fisconline või Entratel commercialista kaudu) ja maksate sageli: perioodilisi IVA arveldusi, IRPEF ettemakse, INPS Gestione Separata (CXX) sissemakseid, lisamakse. Töövihik võimaldab teil ette valmistada offline kõik codici tributo, rakendada tasaarveldust võimalike IVA krediitidega ja valideerida summad enne nende Fisconline-i kandmist.
Ettevõtted, äriühingud, SRL
SRL, SPA, SAS, SNC ja muud äriühingute vormid maksavad IRES, IRAP, IVA, kaastöötajate kinnipidamisi, töötajate INPS sissemakseid Modello F24 kaudu. Tavaliselt saadetakse Entratel-i (commercialista) või panga portaali kaudu äri-CBI. Horisontaalne tasaarveldus on rahavoo optimeerimiseks põhiline: IVA krediidid INPS võlgnevuste või kinnipidamiste vastu. Töövihik toetab vastavusse viimist enne lõplikku saatmist.
Commercialisti ja CAF
Olete volitatud Entratel vahendaja ja haldate F24-d kümnete või sadade klientide jaoks? Töövihik on kasulik eelvalideerimisvahendina: kliendid täidavad offline oma F24, saadavad selle teile, kontrollite codici tributo ja tasaarveldusi enne Entratel-i kaudu edastamist. Üle 5000 € krediidi visto di conformità jääb teie vastutuseks, kuid andmete kogumise faas on kiirem.
Kinnisvaraomanikud (IMU/TARI)
Olete teise kodu, üürile antud kinnisvarade, maade või ehitusalade omanik? Peate IMU-d maksma kaks korda aastas (16. juuni ettemaks, 16. detsember saldo) ja TARI vastavalt omavalitsuse kalendrile. Töövihik aitab täita codice tributo (3918 muud hooned, 3914 maad, 3944 TARI), omavalitsuse katastrikoodi, perioodi ja summat. Makse Fisconline või internetipanga kaudu — paberkujul F24 ainult ilma partita IVA-ta ja ilma tasaarveldusteta.
Kes maksab hilinenult (ravvedimento operoso)
Kas unustasite F24 tähtaja ja soovite ravvedimento operoso-ga enne maksumenetlust korrastada? Töövihik arvutab: originaalmaks + vähendatud trahv (0,1 %/päev sprint, 1,5 % breve, 1,67 % intermedio, 3,75 % lungo, 4,29 % ultrannuale) + intressid seadusliku määraga. Märgite originaalse codice tributo, trahvi koodi 8901, intresside koodi 1989. Makse alati elektroonilise kanali kaudu, kui teil on partita IVA.
Miks valmistada Modello F24 ette PDF Edit-iga?
GDPR-iga vastavuses — kohalik töötlemine
Modello F24 sisaldab tundlikke andmeid: codice fiscale, partita IVA, arvelduskonto IBAN, võlgnevus- ja krediidisummad, võimalikud maksukrediitide tasaarveldused. PDF Edit töötleb kõik eranditult teie brauseris — serveritesse üleslaadimist pole, jälgimist pole, pilvesalvestust pole. Teie maksuandmed ei lahku kunagi seadmest. Vastab GDPR-ile ja Itaalia privaatsuskoodile (D.Lgs. 196/2003 ajakohastatud).
Offline ettevalmistus enne Fisconline-i
Fisconline ja internetipank nõuavad reaalajas täitmist, sessioonidega, mis aeguvad, ja võimaluseta keerukaid mustandeid salvestada. PDF Edit töövihikuga kogute offline kõik codici tributo, summad, tasaarveldused ja katastrikoodid — jagate neid commercialista-ga valideerimiseks — ja seejärel kannate need Fisconline-i mõne minuti jooksul ilma kiiruste vigadeta.
Codice tributo ja asutuse kood alati käeulatuses
F24 raskeim osa on õige 4-kohalise codice tributo (4001, 6001, 3914, codice tributo 1040…) ja omavalitsuse katastrikoodi (H501 Rooma, F205 Milano…) valimine. Töövihik sisaldab kõige sagedasemate koodide võrdlustabelit ja vaba välja spetsiifiliste jaoks. See vähendab valele koodile maksmise riski — viga, mis nõuab Agenzia delle Entrate-le parandustaotluse esitamist.
Igavesti tasuta
Pro-plaani pole, premium-sektsiooni pole, vesimärki pole. PDF Edit rahastatakse diskreetse reklaamiga avalehel — F24 töövihiku täitmine ja eksportimine on ja jääb 100 % tasuta. Kommertslikud maksutarkvarad maksavad F24 täitmise eest 20-60 € hooaja kohta; ainult vormi ettevalmistamise ja valideerimise jaoks pole vaja midagi kulutada.
Ilma Fisconline volitusteta ettevalmistuseks
SPID, CIE ja Agenzia delle Entrate volitused on vajalikud ainult tegeliku makse hetkel Fisconline-is. F24 töövihiku ettevalmistamiseks pole vaja mingit autentimist, mingit kontot, mingit PIN-koodi. Mugav, kui ootate SPID väljastamist või kui te ei taha sisse logida, et täita materjali, mida jagate commercialista-ga — ettevalmistustöö on juba valmis, kui jõuate makseni.
Viimati uuendatud: