Modello F24 — Plenigu, kompensu kreditojn kaj pagu ĉiun imposton
Laborfolio PDF por la Modello F24 — Sezione Erario (IRPEF, IVA, IRES, IRAP), Sezione INPS (Gestione Separata, metiistoj, komercistoj), Sezione Regioni (regiona aldono, IRAP), Sezione IMU e altri tributi locali (IMU, TARI, komunuma aldono), INAIL. Plenigu senrete codice tributo, ento-kodon, kompenson de kreditoj kaj ravvedimento operoso — poste transdonu ĉion al Fisconline, Entratel aŭ hejma banko. Senpaga, sen konto, sen akvomarko.
Grave: PDF Edit ne anstataŭas Fisconline aŭ Entratel. La pago de la Modello F24 estas deviga tra la oficialaj kanaloj de la Agenzia delle Entrate (hejma banko CBI, Fisconline, Entratel, banka giĉeto por papera F24) — ni estas la senreta prepara laborfolio, kie vi kolektas codice tributo, ŝuldsumojn, kompenseblajn kreditojn, ento-kodojn kaj ravvedimento antaŭ ol transdoni la datumojn al la pagkanalo.
Deviga pago tra: agenziaentrate.gov.it — Modello F24 (Agenzia delle Entrate)
Codice tributo F24 — la plej uzataj
La codice tributo estas la kvarcifera numera kodo kiu unike identigas la imposton aŭ kotizon en la sekcio de la Modello F24. Sube troviĝas la plej oftaj kodoj — la kompleta oficiala tabelo estas publikigita sur la retejo de la Agenzia delle Entrate. Por INPS-kotizoj uziĝas anstataŭe la kotizo-kodo (ekz. CXX, CXXII).
| Kodo | Priskribo | Sekcio |
|---|---|---|
4001 | IRPEF — saldo | Erario |
4034 | IRPEF — antaŭpago | Erario |
6001 | IVA — monata likvido | Erario |
6099 | IVA — jara saldo | Erario |
2003 | IRES — saldo | Erario |
3800 | IRAP — saldo | Regioni |
3801 | Regiona aldono IRPEF | Regioni |
3912 | IMU — ĉefa loĝejo (A/1, A/8, A/9) | IMU/Altri Enti |
3918 | IMU — aliaj konstruaĵoj | IMU/Altri Enti |
3944 | TARI — pagaĵo | IMU/Altri Enti |
1040 | Retenoj de memstara laboro | Erario |
8901 | Ravvedimento — sankcio | Erario |
1989 | Ravvedimento — interezoj | Erario |
Plenigi la Modello F24 en 4 paŝoj
1. Malfermi la laborfolion kaj elekti la varianton F24
Malfermu la laborfolion de la Modello F24 en PDF Edit. Identigu la taŭgan varianton: F24 ordinario (ĉiuj sekcioj — Erario, INPS, Regioni, IMU/aliaj, INAIL), F24 Semplificato (maksimume 3 sekcioj — nur Erario, INPS kaj Regioni/lokaj entoj, sen kompenso), F24 telematico (ajna F24 sendita rete — deviga por partita IVA kaj en kompenso-okazoj), F24 EP (Enti Pubblici), F24 Elide (por registro, luoj, aŭto-stampoj). Enmetu codice fiscale, partita IVA (se ekzistas), nomon kaj fiskan loĝlokon.
2. Plenigi sekcion post sekcio kun codice tributo
Per ogni debito identifica la sezione corretta e il codice tributo a 4 cifre. Erario: IRPEF (4001 saldo, 4034 acconto), IVA (6001 mensile, 6099 saldo annuale), IRES (2003), ritenute (1040). INPS: codice sede INPS + causale contributo (CXX gestione separata) + periodo. Regioni: IRAP (3800), addizionale regionale (3801). IMU/Altri Enti: IMU (3912 abitazione principale, 3918 altri immobili), TARI (3944), codice catastale del Comune (H501 Roma, F205 Milano). Indica sempre il periodo di riferimento (mese/anno o anno).
3. Apliki compensazione kaj ravvedimento operoso
Se vi havas impostajn kreditojn (IVA-kredito el jara deklaro, IRPEF-kredito el Modello 730 aŭ Redditi, konstruboruoj, superbonus-kreditoj 110 %) enmetu ilin en la kolumno "Importi a credito compensati". La horizontala kompenso (kreditoj de unu imposto kontraŭ ŝuldoj de alia) postulas telematikan F24 — neniam paperan. Por kreditoj IVA/IRPEF/IRES/IRAP >5.000 € necesas visto di conformità de commercialista. Por malfruaj pagoj apliku la ravvedimento operoso: originala codice tributo + sankcio (8901) + interezoj (1989) kalkulitaj je la jura interezoprocento.
4. Pagi per Fisconline, hejma banko aŭ Entratel
Trasferisci i valori dal worksheet nel canale di pagamento ufficiale. Privati senza partita IVA: F24 cartaceo in banca/posta (no compensazione), home banking CBI o Fisconline su agenziaentrate.gov.it (login con SPID, CIE o credenziali AdE). Partite IVA: obbligo F24 telematico — Fisconline o Entratel (commercialisti). Imprese: CBI bancario aziendale. Conserva sempre la ricevuta telematica come prova di pagamento valida.
Plenigu la laborfolion, apliku kompenson kaj poste pagu per Fisconline aŭ hejma banko.
Malfermi laborfolion F24Oftaj demandoj pri la Modello F24
Kio estas la Modello F24?
Il Modello F24 è il modulo unico di pagamento utilizzato in Italia per versare praticamente qualsiasi tributo allo Stato, agli enti previdenziali e agli enti locali. Le sezioni sono: Erario (Agenzia delle Entrate — IRPEF, IVA, IRES, IRAP, addizionali), INPS (contributi previdenziali — gestione separata, artigiani, commercianti, lavoratori dipendenti), Regioni (addizionale regionale, IRAP), IMU/Altri Enti (IMU, TARI, addizionale comunale), INAIL (premi assicurazione contro infortuni). La caratteristica unica del Modello F24 è la compensazione: puoi compensare crediti d'imposta con debiti nello stesso modulo, riducendo l'esborso effettivo.
Kiajn impostojn kaj kotizojn oni pagas per la Modello F24?
Praticamente tutti i tributi italiani passano dal Modello F24: imposte dirette — IRPEF (saldo, acconti, ritenute), IRES, IRAP, addizionale regionale e comunale all'IRPEF, cedolare secca; IVA — liquidazioni mensili, trimestrali, saldo annuale, acconto IVA dicembre; tributi locali — IMU (Imposta Municipale Unica), TARI (tassa rifiuti), addizionale comunale; contributi — INPS gestione separata, artigiani, commercianti, lavoro domestico, premi INAIL; ravvedimento — sanzioni e interessi per ritardi; altri — imposta di bollo, imposta di registro (con F24 Elide), diritti CCIAA, tassa di concessione governativa.
Kio estas la diferenco inter F24 ordinario, semplificato, telematico, EP kaj Elide?
F24 ordinario: modulo cartaceo con tutte le sezioni, presentabile in banca o all'ufficio postale (consentito SOLO ai contribuenti senza partita IVA e senza compensazione). F24 semplificato: versione ridotta — massimo 3 sezioni (Erario, INPS, Regioni/Enti locali), pensata per privati con pochi tributi da versare. F24 telematico: stesso F24 inviato online via Fisconline, Entratel o home banking — obbligatorio per partite IVA e in tutti i casi di compensazione. F24 EP (Enti Pubblici): variante specifica per pubbliche amministrazioni. F24 Elide (Elementi Identificativi): per operazioni con elementi identificativi specifici — imposta di registro, contratti di locazione, bolli auto, sanzioni specifiche.
Kio estas la codice tributo kaj kiel oni trovas ĝin?
Il codice tributo è un codice numerico di 4 cifre che identifica univocamente il tributo da versare nella sezione del Modello F24. Esempi: 4001 IRPEF saldo, 4034 IRPEF acconto, 6001 IVA mensile, 6031 IVA trimestrale, 6099 IVA saldo annuale, 2003 IRES saldo, 3800 IRAP, 3912 IMU abitazione principale, 3918 IMU altri immobili, 3914 IMU terreni, 3944 TARI tributo, 1040 ritenute lavoro autonomo, 8901 sanzione ravvedimento, 1989 interessi ravvedimento. La tabella completa è pubblicata sul sito agenziaentrate.gov.it nella sezione "Codici tributo". Per i contributi INPS si usa il codice contributo (es. CXX gestione separata professionisti).
Kiel funkcias la kompenso en F24?
La compensazione è il meccanismo italiano (art. 17 D.Lgs. 241/97) che permette di abbattere debiti tributari con crediti d'imposta nello stesso Modello F24. Compensazione verticale: crediti e debiti dello stesso tributo (es. credito IVA contro debito IVA) — sempre ammessa, anche da F24 cartaceo. Compensazione orizzontale: crediti di un tributo contro debiti di un altro (es. credito IVA contro debito INPS) — richiede F24 telematico, mai cartaceo. Per crediti IVA, IRPEF, IRES, IRAP, ritenute superiori a 5.000 € annui è obbligatorio il visto di conformità di un commercialista o CAF. Dal 2024 sono previste restrizioni rigorose per contribuenti con debiti scaduti iscritti a ruolo superiori a 100.000 €.
Kiel oni pagas la Modello F24: Fisconline, Entratel aŭ hejma banko?
Privati senza partita IVA: possono pagare in banca, all'ufficio postale o tramite agente della riscossione con F24 cartaceo (no compensazione), oppure via home banking (sistema CBI di banche e Poste) o Fisconline su agenziaentrate.gov.it. Titolari di partita IVA: obbligo assoluto di F24 telematico — Fisconline (privati e piccoli professionisti) o Entratel (commercialisti intermediari abilitati, imprese maggiori). Imprese con conto corrente aziendale: invio diretto via CBI bancario. L'accesso a Fisconline avviene tramite SPID, CIE (Carta d'Identità Elettronica) o credenziali rilasciate direttamente dall'Agenzia delle Entrate. La ricevuta telematica generata dal canale è l'unica prova di pagamento valida.
Kio estas la ravvedimento operoso kaj kiel oni kalkulas ĝin?
Il ravvedimento operoso (art. 13 D.Lgs. 472/97) è l'autocorrezione spontanea di omissioni, ritardi o errori di pagamento prima che l'Agenzia delle Entrate avvii l'accertamento. Le sanzioni sono ridotte in base al ritardo: ravvedimento sprint (entro 14 giorni dalla scadenza) 0,1 % per ogni giorno di ritardo, ravvedimento breve (15-30 giorni) 1,5 %, ravvedimento medio (31-90 giorni) 1,67 %, ravvedimento lungo (entro 1 anno o termine dichiarazione) 3,75 %, ravvedimento ultrannuale (oltre 1 anno) 4,29 %. Si versa con F24 indicando il codice tributo originario + codice sanzione 8901 + codice interessi 1989, calcolati al tasso legale (5 % nel 2024-25). Non è possibile dopo notifica di atti di accertamento.
Kiel oni pagas IMU kaj TARI per la Modello F24?
IMU (Imposta Municipale Unica) e TARI (Tassa Rifiuti) si versano nella sezione "IMU e altri tributi locali" del Modello F24. Codici tributo IMU: 3912 abitazione principale e pertinenze (solo categorie catastali A/1, A/8, A/9 — l'abitazione principale standard è esente), 3914 terreni agricoli, 3916 aree fabbricabili, 3918 altri fabbricati, 3925 immobili gruppo D (quota Stato), 3930 immobili gruppo D (quota Comune). Codici TARI: 3944 tributo, 3945 interessi, 3946 sanzioni. Va sempre indicato il codice catastale del Comune (es. H501 Roma, F205 Milano, L219 Torino, D612 Firenze) reperibile sul sito dell'Agenzia delle Entrate. Scadenze IMU: 16 giugno acconto, 16 dicembre saldo.
Kiel oni pagas la INPS-kotizojn Gestione Separata per F24?
I lavoratori autonomi senza cassa professionale dedicata (consulenti, co.co.co., partite IVA senza ordine professionale, amministratori di società) versano i contributi INPS gestione separata con F24 sezione INPS. Va compilato: codice sede INPS (es. 7100 Roma, 6700 Milano), causale contributo (CXX gestione separata professionisti, CXXII collaboratori coordinati e continuativi, P10 amministratori), matricola INPS o codice fiscale, periodo di riferimento (mese/anno), importo. Aliquota gestione separata 2024-25: 26,07 % (professionisti senza altra copertura previdenziale), 24 % (con altra copertura — pensionati o iscritti ad altra gestione). Versamenti in due rate annuali: saldo 30 giugno + acconto 30 novembre, allineati con il calendario IRPEF.
Ĉu PDF Edit povas sendi la Modello F24 al la Agenzia delle Entrate?
No. PDF Edit è un worksheet di preparazione offline — non è un canale di pagamento autorizzato. L'invio del Modello F24 all'Agenzia delle Entrate è possibile esclusivamente attraverso i canali ufficiali: home banking della tua banca (sistema CBI), Fisconline su agenziaentrate.gov.it (accesso con SPID, CIE o credenziali AdE), Entratel (riservato a commercialisti intermediari abilitati e imprese maggiori) o sportello bancario/postale (solo F24 cartaceo, senza compensazione, riservato a chi non ha partita IVA). Usa PDF Edit per compilare e validare il modulo con calma, poi trasferisci i valori nel canale di pagamento autorizzato. La ricevuta telematica generata dal canale ufficiale è l'unica prova di pagamento valida ai fini fiscali.
Kio estas la Modello F24?
La itala unueca pagformularo
La Modello F24 estas la unueca formularo enkondukita en Italio per D.Lgs. 241/1997 por la pago de praktike ĉiuj ŝtataj, regionaj, komunumaj impostoj kaj antaŭzorgaj kotizoj. Ĝi anstataŭigas dekojn da historiaj formularoj (F23, F32, dediĉitaj poŝtkontoj) kaj centras la pagon en unueca normigita formato. La sekcioj — Sezione Erario, Sezione INPS, Sezione Regioni, Sezione IMU e altri tributi locali, INAIL — kovras la tutan italan impostan ĉenon. La F24 estas la deviga kanalo por IRPEF, IVA, IRES, IRAP, IMU, TARI, INPS-kotizoj, ravvedimento operoso kaj plejparto de la nerektaj impostoj.
Compensazione — la specialaĵo de F24
La caratteristica unica del Modello F24, che lo distingue da tutti gli altri moduli di pagamento, è la compensazione (art. 17 D.Lgs. 241/97). All'interno dello stesso modulo puoi sommare crediti d'imposta nella colonna "Importi a credito compensati" e abbattere il debito netto da versare. Compensazione verticale (stesso tributo) sempre ammessa anche da F24 cartaceo; compensazione orizzontale (tributi diversi, es. credito IVA contro INPS) richiede F24 telematico. Per crediti >5.000 € serve visto di conformità di commercialista/CAF. Dal 2024 restrizioni per contribuenti con ruoli scaduti >100.000 €.
La variantoj — ordinario, semplificato, telematico, EP, Elide
F24 ordinario: cartaceo, tutte le sezioni, per privati senza partita IVA e senza compensazione (banca/posta). F24 semplificato: ridotto a 3 sezioni (Erario, INPS, Regioni/Enti locali), formato compatto per privati. F24 telematico: stesso modello inviato online via Fisconline, Entratel o home banking — obbligatorio per partite IVA e in caso di compensazione. F24 EP (Enti Pubblici): pubbliche amministrazioni. F24 Elide (Elementi Identificativi): operazioni che richiedono identificativi specifici — imposta di registro, contratti di locazione, bolli, sanzioni codice della strada con codice ente.
Oficialaj pagkanaloj
L'invio del Modello F24 avviene esclusivamente attraverso canali autorizzati dall'Agenzia delle Entrate. Fisconline: portale per privati e piccoli professionisti, accesso con SPID, CIE o credenziali AdE. Entratel: canale per intermediari abilitati (commercialisti, CAF) e imprese di grandi dimensioni. Home banking: sistema CBI tramite la tua banca o le Poste Italiane. Sportello fisico: banche, uffici postali, agenti della riscossione — riservato a F24 cartaceo, privati senza partita IVA, senza compensazione. Le partite IVA hanno obbligo assoluto di F24 telematico.
Pagkanaloj F24 — kiun uzi:
Por kiu estas ĉi tiu laborfolio?
Privataj civitanoj (sen partita IVA)
Ĉu vi pagas IMU, TARI, komunuman aldonon, IRPEF saldon post Modello 730 aŭ Redditi PF, aŭ ravvedimento operoso pro malfruo? La laborfolio helpas vin plenigi korekte codice tributo, katastran kodon de la Komunumo, referencan periodon kaj sumon. Vi povas pagi per papera F24 en banko/poŝto (sen kompenso), hejma banko CBI aŭ Fisconline per SPID/CIE en agenziaentrate.gov.it.
Partita IVA, profesiuloj, memstaruloj
Ĉu vi havas partita IVA kiel profesiulo, konsultisto, libera laboristo? Vi havas absolutan devon de telematika F24 (Fisconline aŭ Entratel per commercialista) kaj pagas ofte: periodajn IVA-likvidojn, IRPEF-antaŭpagojn, INPS-kotizojn Gestione Separata (CXX), aldonojn. La laborfolio permesas al vi prepari senrete ĉiujn codici tributo, apliki la kompenson kun eventualaj IVA-kreditoj, kaj validigi la sumojn antaŭ ol transdoni ilin al Fisconline.
Entreprenoj, societoj, SRL
SRL, SPA, SAS, SNC kaj aliaj societaj formoj pagas IRES, IRAP, IVA, retenojn pri kunlaborantoj, INPS-kotizojn pri dungitoj per Modello F24. Tipe la sendo okazas per Entratel (commercialista) aŭ entreprena CBI el la banka portalo. La horizontala kompenso estas fundamenta por optimumigi la kason: IVA-kreditoj kontraŭ INPS-ŝuldoj aŭ retenoj. La laborfolio subtenas la rekonciliadon antaŭ la definitiva sendo.
Commercialisti kaj CAF
Ĉu vi estas rajtigita Entratel-peranto kaj administras F24 por dekoj aŭ centoj da klientoj? La laborfolio estas utila kiel antaŭvalidiga ilo: la klientoj senrete plenigas sian F24, sendas ĝin al vi, vi kontrolas codici tributo kaj kompensojn antaŭ ol transdoni per Entratel. La visto di conformità por kreditoj >5.000 € restas via respondeco, sed la fazo de datumkolekto estas pli rapida.
Posedantoj de nemoveblaĵoj (IMU/TARI)
Ĉu vi estas posedanto de dua domo, ludonataj nemoveblaĵoj, terenoj aŭ konstrueblaj areoj? Vi devas pagi IMU dufoje jare (16 junio antaŭpago, 16 decembro saldo) kaj TARI laŭ la komunuma kalendaro. La laborfolio helpas vin plenigi codice tributo (3918 aliaj konstruaĵoj, 3914 terenoj, 3944 TARI), katastran kodon de la Komunumo, periodon kaj sumon. Pago per Fisconline aŭ hejma banko — papera F24 nur se vi ne havas partita IVA kaj sen kompensoj.
Kiu pagas malfrue (ravvedimento operoso)
Ĉu vi forgesis F24-limdaton kaj volas sanigi per ravvedimento operoso antaŭ la kontrolo? La laborfolio kalkulas: originalan imposton + reduktitan sankcion (0,1 %/tago sprint, 1,5 % breve, 1,67 % intermedio, 3,75 % lungo, 4,29 % ultrannuale) + interezojn je la jura interezoprocento. Vi indikas la originalan codice tributo, sankcian kodon 8901, interezokodon 1989. Pago ĉiam per telematika kanalo se vi havas partita IVA.
Kial prepari la Modello F24 per PDF Edit?
Konforma al GDPR — loka prilaborado
La Modello F24 enhavas sentemajn datumojn: codice fiscale, partita IVA, IBAN de la konto, ŝuld- kaj kreditsumojn, eventualajn kompensojn de impostaj kreditoj. PDF Edit prilaboras ĉion ekskluzive en via retumilo — neniu alŝuto al serviloj, neniu spurado, neniu nuba konservado. Viaj fiskaj datumoj neniam forlasas la aparaton. Konforma al GDPR kaj al la itala Privateca Kodo (D.Lgs. 196/2003 ĝisdatigita).
Preparo senrete antaŭ Fisconline
Fisconline kaj hejma banko postulas plenigadon en reala tempo, kun sesioj kiuj eltempiĝas kaj neniu eblo konservi detalajn malnetajn. Per la laborfolio PDF Edit vi kolektas senrete ĉiujn codici tributo, sumojn, kompensojn kaj katastrajn kodojn — vi dividas ilin kun via commercialista por validigo — kaj poste transdonas ilin al Fisconline en kelkaj minutoj, sen rapidaj eraroj.
Codice tributo kaj ento-kodo ĉiam ĉe-mane
La plej malfacila parto de F24 estas elekti la ĝustan kvarciferan codice tributo (4001, 6001, 3914, codice tributo 1040…) kaj la katastran kodon de la Komunumo (H501 Romo, F205 Milano…). La laborfolio integras referencan tabelon de la plej oftaj kodoj kaj liberan kampon por specifaj. Ĝi reduktas la riskon pagi en malĝustan kodon — eraro kiu postulas korektpeton al la Agenzia delle Entrate.
Senpaga por ĉiam
Neniu Pro-plano, neniu premium-sekcio, neniu akvomarko. PDF Edit financiĝas per diskretaj reklamoj sur la hejmpaĝo — la plenigado kaj eksportado de la F24-laborfolio estas kaj restas 100 % senpaga. La komercaj fiskaj programaroj kostas 20-60 € sezone por la F24-plenigado; por la nura preparo kaj validigo de la formularo ne necesas elspezi ion.
Sen Fisconline-akreditaĵoj por la preparo
SPID, CIE kaj Agenzia delle Entrate-akreditaĵoj necesas nur en la momento de la efektiva pago en Fisconline. Por la preparado de la F24-laborfolio ne necesas iu ajn aŭtentigo, iu ajn konto, iu ajn PIN-kodo. Komforte se vi atendas la eldonon de SPID, aŭ se vi ne volas ensaluti por plenigi materialon kiun vi dividos kun la commercialista — la prepara laboro estas jam preta kiam vi alvenos al la pago.
Lasta ĝisdatigo: