Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) điền trực tuyến & hiểu rõ mọi trường
Tải mẫu chính thức BMF của elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) trực tiếp trong trình duyệt, điền và lưu thành PDF. Miễn phí, không tài khoản, tuân thủ GDPR — kèm giải thích đầy đủ cả 36 trường: Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, đóng góp KV / RV / AV / PV, ELStAM và Anlage N.
Nguồn chính thức: BMF — Mẫu in elektronische Lohnsteuerbescheinigung 2025
Điền Lohnsteuerbescheinigung trong 4 bước
1. Mở PDF trong trình duyệt
Nhấp "Mở trình chỉnh sửa" ở trên — mẫu chính thức BMF của elektronische Lohnsteuerbescheinigung sẽ tải trực tiếp trong trình duyệt. Không cần Adobe Acrobat, không cần tài khoản ELSTER. Là chủ lao động, hãy chuẩn bị sẵn Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer) của người lao động, xác nhận lấy ELStAM và sổ lương. Là người lao động, bản sao năm ngoái là đủ để tham khảo.
2. Kiểm tra danh tính và Steuermerkmale (trường 1–2)
Kiểm tra tên, địa chỉ, Steuer-ID và kỳ chứng nhận (trường 1). Trường 2 liệt kê các kỳ không lương (mã U, F, M, S, FR). Lohnsteuerklasse và Steuermerkmale được lấy tự động từ ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) qua Steuer-ID của người lao động thông qua ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen).
3. Nhập Bruttoarbeitslohn và các loại thuế (trường 3–7)
Trường 3 ghi tổng Bruttoarbeitslohn gồm cả phúc lợi hiện vật và thưởng. Trường 4–5 hiển thị Lohnsteuer và Solidaritätszuschlag đã khấu trừ. Trường 6–7 hiển thị Kirchensteuer của người lao động và vợ/chồng. Là người lao động, hãy chuyển trực tiếp các con số này sang Anlage N của Einkommensteuererklärung.
4. Đóng góp bảo hiểm xã hội và các trường đặc biệt (trường 15–36)
Trường 15 ghi nhận các phúc lợi xã hội miễn thuế (ví dụ Kurzarbeitergeld). Trường 22–27 hiển thị phần đóng góp của chủ lao động và người lao động vào Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV) và Pflegeversicherung (PV) — tất cả đóng góp KV / RV / AV / PV. Lưu PDF đã điền và in ở chất lượng in.
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Mở Lohnsteuerbescheinigung trong trình chỉnh sửaCâu hỏi thường gặp về Lohnsteuerbescheinigung
Lohnsteuerbescheinigung là gì và ai cấp?
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) là gì và ELStAM hoạt động ra sao?
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
Lao động Việt-Đức ở Berlin Marzahn / Leipzig làm việc đầu tiên — Steuerklasse I hay II?
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
Chủ lao động phải cấp Lohnsteuerbescheinigung trước thời hạn nào?
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
Vợ chồng Việt-Đức đều làm việc — chuyển Lohnsteuerbescheinigung sang Anlage N thế nào?
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
Phải làm gì nếu Lohnsteuerbescheinigung có sai sót?
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
Tôi có Hauptjob + Nagelstudio/Imbiss buổi tối — Steuerklasse VI và Lohnsteuerbescheinigung thứ hai hoạt động thế nào?
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
Tôi có thể điền Lohnsteuerbescheinigung trực tuyến miễn phí mà không tải lên gì không?
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
Lohnsteuerbescheinigung là gì?
Định nghĩa và cơ sở pháp lý
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N và Einkommensteuererklärung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
Toàn bộ các trường 1–36 của Lohnsteuerbescheinigung được giải thích
| Số | Tên trường | Ý nghĩa |
|---|---|---|
| 1 | Kỳ chứng nhận | Năm dương lịch và kỳ làm việc (ví dụ 01.01.–31.12.2024) |
| 2 | Các kỳ gián đoạn | Kỳ không lương: U = nghỉ không lương, F = miễn làm, M = bảo vệ thai sản, S = đình công, FR = công tác nước ngoài miễn thuế |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Tổng lương kể cả phúc lợi hiện vật, đặc quyền và tiền thưởng. Cơ sở cho Anlage N dòng 6. |
| 4 | Lohnsteuer | Thuế tiền lương đã khấu trừ. Được trừ vào thuế thu nhập. Anlage N dòng 7. |
| 5 | Solidaritätszuschlag | Phụ thu trên Lohnsteuer (5,5%). Bằng 0 với phần lớn người lao động từ 2021. Anlage N dòng 8. |
| 6 | Kirchensteuer (người lao động) | Kirchensteuer đã khấu trừ của người lao động. Chỉ áp dụng nếu là thành viên giáo hội. Anlage N dòng 9. |
| 7 | Kirchensteuer (vợ/chồng) | Khoản đóng góp giáo hội đặc biệt khi vợ chồng theo các tôn giáo khác nhau. |
| 8 | Versorgungsbezüge (gồm trong Bruttoarbeitslohn) | Phúc lợi hưu trí gồm trong trường 3 (ví dụ lương hưu doanh nghiệp). Liên quan đến Versorgungsfreibetrag. |
| 9 | Versorgungsbezüge với thuế suất giảm | Phúc lợi hưu trí chịu thuế suất giảm (thù lao nhiều năm). |
| 10–14 | Thuế trên các trường 8–9 | Lohnsteuer, SolZ và Kirchensteuer đã khấu trừ trên phúc lợi hưu trí và thù lao nhiều năm. |
| 15 | Phúc lợi thay thế lương miễn thuế | Kurzarbeitergeld, phụ cấp Mutterschaftsgeld, Insolvenzgeld v.v. Lưu ý: áp dụng Progressionsvorbehalt! |
| 16 | Lương nước ngoài miễn thuế | Lương miễn thuế theo nghị định công tác nước ngoài hoặc hiệp định tránh đánh thuế hai lần. |
| 17 | Trợ cấp đi lại của chủ lao động | Trợ cấp miễn thuế của chủ lao động cho vé giao thông tháng / Deutschlandticket (trước đây là Jobticket). |
| 18 | Trợ cấp đi lại chịu thuế khoán | Trợ cấp đi lại bị đánh thuế khoán 15% — giảm Entfernungspauschale được khấu trừ. |
| 19 | Thù lao nhiều năm (không giảm thuế) | Các khoản trả nhiều năm không đủ điều kiện thuế suất giảm — ví dụ thưởng thâm niên. |
| 20 | Phụ cấp ăn uống miễn thuế | Phần miễn thuế của khoản hoàn trả chi phí công tác do chủ lao động chi. |
| 21 | Chi phí lưu trú kép (phần chủ lao động miễn thuế) | Đóng góp miễn thuế của chủ lao động vào chi phí hộ gia đình kép. Anlage N dòng 91 trở đi. |
| 22 | Phần chủ lao động — Krankenversicherung (KV) | Phần đóng góp của chủ lao động vào Krankenversicherung pháp định (khoảng 7,3% đến mức trần đóng). |
| 23 | Phần người lao động — Krankenversicherung (KV) | Phần người lao động đóng vào KV kể cả Zusatzbeitrag. Được khấu trừ như Vorsorgeaufwand trong tờ khai thuế. |
| 24 | Phần chủ lao động — Rentenversicherung (RV) | Phần đóng góp của chủ lao động vào Rentenversicherung pháp định (khoảng 9,3% đến mức trần đóng). |
| 25 | Phần người lao động — Rentenversicherung (RV) | Phần người lao động đóng vào RV. Được khấu trừ như tiết kiệm hưu trí trong Anlage Vorsorgeaufwand. |
| 26 | Phần chủ lao động/người lao động — Arbeitslosenversicherung (AV) | Đóng góp vào Bundesagentur für Arbeit (mỗi bên 1,3% trong 2024). Được khấu trừ như Vorsorgeaufwand. |
| 27 | Phần chủ lao động/người lao động — Pflegeversicherung (PV) | Đóng góp vào Pflegeversicherung xã hội (phần người lao động 1,7–3,05% tùy số con, 2024). Vorsorgeaufwand. |
| 28 | Phí bảo hiểm y tế/chăm sóc tư nhân | Đóng góp do chủ lao động báo cho Krankenversicherung và Pflegeversicherung tư nhân. Cơ sở khấu trừ phạm vi cơ bản. |
| 29 | Phần chủ lao động — hưu trí doanh nghiệp (bAV) | Đóng góp chủ lao động chịu thuế khoán hoặc miễn thuế vào Pensionskasse, Pensionsfonds hoặc Direktversicherung. |
| 30 | Thời điểm bắt đầu phúc lợi hưu trí | Năm dương lịch bắt đầu nhận phúc lợi hưu trí — liên quan đến Versorgungsfreibetrag. Bắt buộc từ 2025. |
| 31–34 | Các trường đặc biệt khác | Trợ cấp tiết kiệm cho người lao động (VL), số tiền khấu trừ nước ngoài theo DBA, các trường công ước Thổ Nhĩ Kỳ, số chữ cái mã thuế. |
Lohnsteuerbescheinigung cho chủ lao động và người lao động
Chủ lao động: nghĩa vụ cấp theo §41b EStG
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Người lao động: cơ sở cho Anlage N
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Nhiều chủ lao động hoặc đổi việc trong năm
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob và việc làm 520 Euro
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Người đi làm xuyên biên giới và công tác nước ngoài
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung: KV, RV, AV, PV được giải thích
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
Vì sao điền Lohnsteuerbescheinigung với PDF Edit?
Tuân thủ GDPR & xử lý cục bộ
Die Lohnsteuerbescheinigung enthält hochsensible Daten: Steuer-ID, Bruttoarbeitslohn, Religionszugehörigkeit (Kirchensteuer), Familienstand und Versorgungsbezüge. PDF Edit verarbeitet alles ausschließlich in deinem Browser — kein Server-Upload, kein Tracking, vollständig DSGVO-konform. Deine Daten verlassen dein Gerät nicht.
Không cần tài khoản, không cần ELSTER
ELSTER und viele PDF-Dienste verlangen Registrierung, ELSTER-Zertifikat oder kostenpflichtige Abos. Mit PDF Edit öffnest du das amtliche BMF-Muster sofort im Browser, füllst die Felder aus und lädst das fertige PDF herunter — keine Anmeldung, kein Passwort, kein Zertifikat.
Toàn bộ các trường 1–36 được giải thích trong giao diện
PDF Edit zeigt beim Klick auf jedes Feld einen Erklärungstext — was gehört hier hin, warum ist es wichtig, wie überträgt man es in die Anlage N. Besonders hilfreich für Felder wie 15 (Kurzarbeitergeld, Progressionsvorbehalt), 17 (Jobticket/Deutschlandticket) oder 22–27 (Sozialversicherungsbeiträge).
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