Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) çevrimiçi doldurun ve tüm alanları anlayın
Resmî BMF şablonunun elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) belgesini doğrudan tarayıcınızda yükleyin, doldurun ve PDF olarak kaydedin. Ücretsiz, hesap yok, KVKK/DSGVO uyumlu — 36 alanın tamamı açıklamalı: Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, KV / RV / AV / PV beiträge, ELStAM ve Anlage N.
Resmî kaynak: BMF — elektronische Lohnsteuerbescheinigung 2025 yazdırma şablonu
Lohnsteuerbescheinigung'u 4 adımda doldurun
1. PDF'i tarayıcınızda açın
Yukarıdaki "Düzenleyiciyi aç" düğmesine tıklayın — elektronische Lohnsteuerbescheinigung'un resmî BMF şablonu doğrudan tarayıcınızda yüklenir. Adobe Acrobat veya ELSTER hesabı gerekmez. İşverenseniz çalışanın Steuer-ID'sini (Steueridentifikationsnummer), ELStAM çekim onayını ve bordro kayıtlarını hazır bulundurun. Çalışansanız geçen yılın bir kopyası referans için yeterlidir.
2. Kimlik ve Steuermerkmale'yi kontrol edin (Alan 1–2)
Ad, adres, Steuer-ID ve belgeleme dönemini (Alan 1) kontrol edin. Alan 2, ücretsiz dönemleri listeler (kodlar U, F, M, S, FR). Lohnsteuerklasse ve Steuermerkmale, çalışanın Steuer-ID'si üzerinden ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) aracılığıyla ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) sisteminden otomatik olarak alınır.
3. Bruttoarbeitslohn ve vergileri girin (Alan 3–7)
Alan 3, ayni yardımlar ve ek menfaatler dahil toplam Bruttoarbeitslohn'u içerir. Alan 4–5, kesilen Lohnsteuer ve Solidaritätszuschlag'ı gösterir. Alan 6–7, çalışan ve eşi için Kirchensteuer'i gösterir. Çalışansanız bu rakamları doğrudan Einkommensteuererklärung'ün Anlage N'ine aktarın.
4. Sosyal güvenlik primleri ve özel alanlar (Alan 15–36)
Alan 15, vergiden muaf sosyal yardımları (örn. Kurzarbeitergeld) belgeler. Alan 22–27, Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV) ve Pflegeversicherung (PV) için işveren ve çalışan paylarını gösterir — tümü KV / RV / AV / PV beiträge. Tamamlanmış PDF'i kaydedin ve yazdırma kalitesinde basın.
Lohnsteuerbescheinigung'u şimdi PDF Edit'te doldurun →
Lohnsteuerbescheinigung'u düzenleyicide açLohnsteuerbescheinigung hakkında sıkça sorulan sorular
Lohnsteuerbescheinigung nedir ve kim düzenler?
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) nedir ve ELStAM nasıl çalışır?
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
Türk-Alman çiftler olarak Steuerklasse III/V mi yoksa IV/IV mit Faktor mı seçmeliyim?
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
İşveren Lohnsteuerbescheinigung'u en geç ne zaman düzenlemelidir?
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
İstanbul-Frankfurt arası Pendlerpauschale ve çift hane (Doppelte Haushaltsführung) Anlage N'de nasıl talep edilir?
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
Lohnsteuerbescheinigung hata içerirse ne yapmalıyım?
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
Almanya'da Nebenjob (Mini-Markt, Döner, taksi) yapıyorsam Steuerklasse VI ve ikinci Lohnsteuerbescheinigung'a ne olur?
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
Lohnsteuerbescheinigung'u hiçbir şey yüklemeden çevrimiçi ve ücretsiz doldurabilir miyim?
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
Lohnsteuerbescheinigung nedir?
Tanım ve yasal dayanak
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N ve Einkommensteuererklärung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
Lohnsteuerbescheinigung'un 1–36 arası tüm alanları açıklamalı
| No. | Etiket | Anlamı |
|---|---|---|
| 1 | Belgeleme dönemi | Takvim yılı ve istihdam dönemi (örn. 01.01.–31.12.2024) |
| 2 | Kesinti dönemleri | Ücretsiz dönemler: U = ücretsiz izin, F = muafiyet, M = analık koruması, S = grev, FR = vergiden muaf yurtdışı görev |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Ayni yardımlar, ek menfaatler ve ikramiyeler dahil toplam ücret. Anlage N satır 6 için temel. |
| 4 | Lohnsteuer | Kesilen ücret vergisi. Gelir vergisine mahsup edilir. Anlage N satır 7. |
| 5 | Solidaritätszuschlag | Lohnsteuer üzerine ek (%5,5). 2021'den beri çoğu çalışan için sıfır. Anlage N satır 8. |
| 6 | Kirchensteuer (çalışan) | Çalışanın kesilen Kirchensteuer'i. Yalnızca kilise üyesiyse. Anlage N satır 9. |
| 7 | Kirchensteuer (eş) | Eşlerin farklı mezheplere sahip olduğu durumlarda özel kilise vergisi. |
| 8 | Versorgungsbezüge (Bruttoarbeitslohn'a dahil) | Alan 3'e dahil emeklilik yardımları (örn. işveren emekliliği). Versorgungsfreibetrag için önemlidir. |
| 9 | İndirimli vergilendirmeli Versorgungsbezüge | İndirimli vergi oranına tabi emeklilik yardımları (çok yıllı ödeme). |
| 10–14 | Alan 8–9 üzerindeki vergiler | Emeklilik yardımları ve çok yıllı ödemeler üzerinden kesilen Lohnsteuer, SolZ ve Kirchensteuer. |
| 15 | Vergiden muaf ücret yerine geçen yardımlar | Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld ek ödemesi, Insolvenzgeld vb. Dikkat: Progressionsvorbehalt geçerlidir! |
| 16 | Vergiden muaf yurtdışı ücretleri | Yurtdışı görev kararnamesi veya çifte vergilendirme anlaşmaları kapsamında vergiden muaf ücretler. |
| 17 | İşveren yolculuk yardımı | Aylık ulaşım kartı / Deutschlandticket için vergiden muaf işveren sübvansiyonu (eski adıyla Jobticket). |
| 18 | Götürü vergilendirilen yolculuk yardımı | Götürü %15 oranında vergilendirilen yolculuk yardımı — indirilebilir Entfernungspauschale'yi azaltır. |
| 19 | Çok yıllı ödeme (indirimsiz) | İndirimli orana hak kazanmayan çok yıllı ödemeler — örn. hizmet yılı ikramiyeleri. |
| 20 | Vergiden muaf yemek ödemeleri | İşveren tarafından yapılan seyahat masrafı geri ödemelerinin vergiden muaf kısmı. |
| 21 | Çift ikametgâh masrafları (vergiden muaf işveren payı) | Çift haneli ikametgâh masraflarına vergiden muaf işveren katkısı. Anlage N satır 91 vd. |
| 22 | İşveren payı — Krankenversicherung (KV) | Yasal Krankenversicherung'un işveren payı (katkı tavanına kadar yaklaşık %7,3). |
| 23 | Çalışan payı — Krankenversicherung (KV) | Zusatzbeitrag dahil KV çalışan payı. Vergi beyannamesinde Vorsorgeaufwand olarak indirilebilir. |
| 24 | İşveren payı — Rentenversicherung (RV) | Yasal Rentenversicherung'un işveren payı (katkı tavanına kadar yaklaşık %9,3). |
| 25 | Çalışan payı — Rentenversicherung (RV) | RV çalışan payı. Anlage Vorsorgeaufwand'da emeklilik tasarrufu olarak indirilebilir. |
| 26 | İşveren/çalışan payı — Arbeitslosenversicherung (AV) | Bundesagentur für Arbeit katkıları (2024'te her biri %1,3). Vorsorgeaufwand olarak indirilebilir. |
| 27 | İşveren/çalışan payı — Pflegeversicherung (PV) | Sosyal Pflegeversicherung katkıları (çalışan payı çocuk sayısına bağlı olarak 2024'te %1,7–3,05). Vorsorgeaufwand. |
| 28 | Özel sağlık/bakım sigortası primleri | İşveren tarafından bildirilen özel Krankenversicherung ve Pflegeversicherung katkıları. Temel teminat indirimi için temel. |
| 29 | İşveren payı — mesleki emeklilik (bAV) | Pensionskasse, Pensionsfonds veya Direktversicherung'a götürü vergili veya vergiden muaf işveren katkıları. |
| 30 | Emeklilik yardımının başlangıcı | Emeklilik yardımının başladığı takvim yılı — Versorgungsfreibetrag için önemlidir. 2025'ten itibaren zorunlu. |
| 31–34 | Diğer özel alanlar | Çalışan tasarruf ödeneği (VL), DBA kapsamındaki yurtdışı indirim tutarları, Türkiye anlaşması alanları, vergi kodu harf sayısı. |
İşverenler ve çalışanlar için Lohnsteuerbescheinigung
İşveren: §41b EStG kapsamında düzenleme yükümlülüğü
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Çalışan: Anlage N için temel
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Yıl içinde birden fazla işveren veya iş değişikliği
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob ve 520 Euro işi
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Sınır ötesi çalışanlar ve yurtdışı görevler
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung: KV, RV, AV, PV açıklamalı
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
Lohnsteuerbescheinigung'u neden PDF Edit ile doldurmalısınız?
DSGVO uyumlu ve yerel işleme
Die Lohnsteuerbescheinigung enthält hochsensible Daten: Steuer-ID, Bruttoarbeitslohn, Religionszugehörigkeit (Kirchensteuer), Familienstand und Versorgungsbezüge. PDF Edit verarbeitet alles ausschließlich in deinem Browser — kein Server-Upload, kein Tracking, vollständig DSGVO-konform. Deine Daten verlassen dein Gerät nicht.
Hesap veya ELSTER erişimi gerekmez
ELSTER und viele PDF-Dienste verlangen Registrierung, ELSTER-Zertifikat oder kostenpflichtige Abos. Mit PDF Edit öffnest du das amtliche BMF-Muster sofort im Browser, füllst die Felder aus und lädst das fertige PDF herunter — keine Anmeldung, kein Passwort, kein Zertifikat.
Arayüzde 1–36 arası tüm alanlar açıklamalı
PDF Edit zeigt beim Klick auf jedes Feld einen Erklärungstext — was gehört hier hin, warum ist es wichtig, wie überträgt man es in die Anlage N. Besonders hilfreich für Felder wie 15 (Kurzarbeitergeld, Progressionsvorbehalt), 17 (Jobticket/Deutschlandticket) oder 22–27 (Sozialversicherungsbeiträge).
Sonsuza kadar ücretsiz
Pro plan yok, premium kilit yok, filigran yok. PDF Edit, ana sayfadaki diskre reklamlarla finanse edilir — Lohnsteuerbescheinigung'u doldurmak ve dışa aktarmak %100 ücretsizdir ve öyle kalacaktır. Yazdırma çıktısı çözünürlük ve tipografiyi korur, böylece Finanzamt çıktıyı kabul eder.
Son güncelleme: