Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) fyll i online och förstå alla fält
Ladda den officiella BMF-mallen för elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) direkt i din webbläsare, fyll i den och spara som PDF. Gratis, inget konto, DSGVO-kompatibel — med fullständig förklaring av alla 36 fält: Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, KV / RV / AV / PV beiträge, ELStAM och Anlage N.
Officiell källa: BMF — utskriftsmall för elektronische Lohnsteuerbescheinigung 2025
Fyll i Lohnsteuerbescheinigung i 4 steg
1. Öppna PDF:en i din webbläsare
Klicka på "Öppna redigeraren" ovan — den officiella BMF-mallen för elektronische Lohnsteuerbescheinigung laddas direkt i din webbläsare. Ingen Adobe Acrobat, inget ELSTER-konto krävs. Som arbetsgivare, ha arbetstagarens Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer), ELStAM-bekräftelse och löneunderlag redo. Som arbetstagare räcker det med fjolårets kopia som referens.
2. Kontrollera identifiering och Steuermerkmale (Fält 1–2)
Kontrollera namn, adress, Steuer-ID och certifieringsperiod (Fält 1). Fält 2 listar perioder utan lön (koder U, F, M, S, FR). Lohnsteuerklasse och Steuermerkmale hämtas automatiskt från ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) via arbetstagarens Steuer-ID genom ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen).
3. Ange Bruttoarbeitslohn och skatter (Fält 3–7)
Fält 3 innehåller den totala Bruttoarbeitslohn inklusive naturaförmåner och förmåner. Fält 4–5 visar innehållen Lohnsteuer och Solidaritätszuschlag. Fält 6–7 visar Kirchensteuer för arbetstagaren och makan/maken. Som arbetstagare, för över dessa siffror direkt till Anlage N i din Einkommensteuererklärung.
4. Socialförsäkringsavgifter och specialfält (Fält 15–36)
Fält 15 dokumenterar skattefria sociala förmåner (t.ex. Kurzarbeitergeld). Fält 22–27 visar arbetsgivar- och arbetstagarandelarna av Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV) och Pflegeversicherung (PV) — alla KV / RV / AV / PV beiträge. Spara den ifyllda PDF:en och skriv ut i utskriftskvalitet.
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Öppna Lohnsteuerbescheinigung i redigerarenVanliga frågor om Lohnsteuerbescheinigung
Vad är Lohnsteuerbescheinigung och vem utfärdar den?
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
Vad är elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) och hur fungerar ELStAM?
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
Vad betyder fälten Nummer 1 till 36 i Lohnsteuerbescheinigung?
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
När senast måste arbetsgivaren utfärda Lohnsteuerbescheinigung?
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
Hur överför jag Lohnsteuerbescheinigung till Anlage N i min deklaration?
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
Vad gör jag om Lohnsteuerbescheinigung innehåller fel?
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
Vad är skillnaden mellan Lohnsteuerbescheinigung och den månatliga Gehaltsabrechnung?
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
Kan jag fylla i Lohnsteuerbescheinigung online gratis utan att ladda upp något?
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
Vad är Lohnsteuerbescheinigung?
Definition och rättslig grund
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N och Einkommensteuererklärung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
Alla fält 1–36 i Lohnsteuerbescheinigung förklarade
| Nr. | Beteckning | Innebörd |
|---|---|---|
| 1 | Certifieringsperiod | Kalenderår och anställningsperiod (t.ex. 01.01.–31.12.2024) |
| 2 | Avbrottsperioder | Perioder utan lön: U = obetald ledighet, F = befrielse, M = mammaskydd, S = strejk, FR = skattefri utlandstjänstgöring |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Total lön inklusive naturaförmåner, förmåner och bonusar. Underlag för Anlage N rad 6. |
| 4 | Lohnsteuer | Innehållen löneskatt. Krediteras mot inkomstskatten. Anlage N rad 7. |
| 5 | Solidaritätszuschlag | Tilläggsavgift på Lohnsteuer (5,5%). Noll för de flesta arbetstagare sedan 2021. Anlage N rad 8. |
| 6 | Kirchensteuer (arbetstagare) | Innehållen Kirchensteuer för arbetstagaren. Endast om medlem i kyrka. Anlage N rad 9. |
| 7 | Kirchensteuer (make/maka) | Särskild kyrkoavgift där makarna tillhör olika samfund. |
| 8 | Versorgungsbezüge (ingår i Bruttoarbeitslohn) | Pensionsförmåner som ingår i Fält 3 (t.ex. tjänstepension). Relevant för Versorgungsfreibetrag. |
| 9 | Versorgungsbezüge med nedsatt beskattning | Pensionsförmåner som beskattas med nedsatt skattesats (flerårig ersättning). |
| 10–14 | Skatter på Fält 8–9 | Innehållen Lohnsteuer, SolZ och Kirchensteuer på pensionsförmåner och flerårig ersättning. |
| 15 | Skattefria löneersättningsförmåner | Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld-tillägg, Insolvenzgeld m.m. Obs: Progressionsvorbehalt gäller! |
| 16 | Skattefria utländska löner | Skattefria löner enligt utlandstjänstgöringsförordning eller dubbelbeskattningsavtal. |
| 17 | Arbetsgivarens pendlingsförmåner | Skattefri arbetsgivarsubvention för månadskort / Deutschlandticket (tidigare Jobticket). |
| 18 | Schablonbeskattad pendlingssubvention | Pendlingssubvention som schablonbeskattas med 15% — minskar den avdragsgilla Entfernungspauschale. |
| 19 | Flerårig ersättning (ej nedsatt) | Fleråriga utbetalningar som inte kvalificerar för nedsatt skattesats — t.ex. jubileumsbonusar. |
| 20 | Skattefria måltidsersättningar | Skattefri del av arbetsgivarens reseutläggsersättning. |
| 21 | Dubbel bosättningskostnad (skattefri arbetsgivarandel) | Skattefritt arbetsgivarbidrag till dubbel hushållskostnad. Anlage N rader 91 ff. |
| 22 | Arbetsgivarandel — Krankenversicherung (KV) | Arbetsgivarandel av lagstadgad Krankenversicherung (ca 7,3% upp till avgiftstaket). |
| 23 | Arbetstagarandel — Krankenversicherung (KV) | Arbetstagarandel av KV inklusive Zusatzbeitrag. Avdragsgill som Vorsorgeaufwand i deklarationen. |
| 24 | Arbetsgivarandel — Rentenversicherung (RV) | Arbetsgivarandel av lagstadgad Rentenversicherung (ca 9,3% upp till avgiftstaket). |
| 25 | Arbetstagarandel — Rentenversicherung (RV) | Arbetstagarandel av RV. Avdragsgill som pensionssparande i Anlage Vorsorgeaufwand. |
| 26 | Arbetsgivar-/arbetstagarandel — Arbeitslosenversicherung (AV) | Avgifter till Bundesagentur für Arbeit (1,3% vardera 2024). Avdragsgilla som Vorsorgeaufwand. |
| 27 | Arbetsgivar-/arbetstagarandel — Pflegeversicherung (PV) | Avgifter till social Pflegeversicherung (arbetstagarandel 1,7–3,05% beroende på barn, 2024). Vorsorgeaufwand. |
| 28 | Privata hälso-/vårdförsäkringspremier | Arbetsgivarrapporterade avgifter till privat Krankenversicherung och Pflegeversicherung. Underlag för grundavdraget. |
| 29 | Arbetsgivarandel — tjänstepension (bAV) | Schablonbeskattade eller skattefria arbetsgivaravgifter till Pensionskasse, Pensionsfonds eller Direktversicherung. |
| 30 | Start för pensionsförmån | Kalenderår då pensionsförmånen började — relevant för Versorgungsfreibetrag. Obligatoriskt från 2025. |
| 31–34 | Ytterligare specialfält | Arbetstagarens sparbidrag (VL), utländska avdragsbelopp enligt DBA, fält för Turkietkonventionen, antal skattekoder. |
Lohnsteuerbescheinigung för arbetsgivare och arbetstagare
Arbetsgivare: utfärdandeskyldighet enligt §41b EStG
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Arbetstagare: underlag för Anlage N
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Flera arbetsgivare eller byte av arbete under året
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob och 520-euro-jobb
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Gränspendlare och utlandstjänstgöring
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung: KV, RV, AV, PV förklarade
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
Varför fylla i Lohnsteuerbescheinigung med PDF Edit?
DSGVO-kompatibel och lokal bearbetning
Die Lohnsteuerbescheinigung enthält hochsensible Daten: Steuer-ID, Bruttoarbeitslohn, Religionszugehörigkeit (Kirchensteuer), Familienstand und Versorgungsbezüge. PDF Edit verarbeitet alles ausschließlich in deinem Browser — kein Server-Upload, kein Tracking, vollständig DSGVO-konform. Deine Daten verlassen dein Gerät nicht.
Inget konto, ingen ELSTER-åtkomst krävs
ELSTER und viele PDF-Dienste verlangen Registrierung, ELSTER-Zertifikat oder kostenpflichtige Abos. Mit PDF Edit öffnest du das amtliche BMF-Muster sofort im Browser, füllst die Felder aus und lädst das fertige PDF herunter — keine Anmeldung, kein Passwort, kein Zertifikat.
Alla fält 1–36 förklarade i gränssnittet
PDF Edit zeigt beim Klick auf jedes Feld einen Erklärungstext — was gehört hier hin, warum ist es wichtig, wie überträgt man es in die Anlage N. Besonders hilfreich für Felder wie 15 (Kurzarbeitergeld, Progressionsvorbehalt), 17 (Jobticket/Deutschlandticket) oder 22–27 (Sozialversicherungsbeiträge).
Gratis för alltid
Ingen Pro-plan, inget premiumlås, ingen vattenstämpel. PDF Edit finansieras av diskret reklam på startsidan — att fylla i och exportera Lohnsteuerbescheinigung är och förblir 100% gratis. Utskriftsexporten bevarar upplösning och typografi så att Finanzamt accepterar utskriften.
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