Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) izpolnite online in razumejte vsa polja
Naložite uradni predlogi BMF za elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) neposredno v brskalnik, jo izpolnite in shranite kot PDF. Brezplačno, brez računa, skladno z GDPR — s popolno razlago vseh 36 polj: Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, KV / RV / AV / PV beiträge, ELStAM in Anlage N. Posebej koristno za slovenske delavce v Nemčiji, ki preverjajo svojo letno Lohnsteuerbescheinigung.
Uradni vir: BMF — Predloga za tiskanje elektronische Lohnsteuerbescheinigung 2025
Izpolnite Lohnsteuerbescheinigung v 4 korakih
1. Odprite PDF v brskalniku
Kliknite »Odpri urejevalnik« zgoraj — uradna predloga BMF za elektronische Lohnsteuerbescheinigung se naloži neposredno v brskalnik. Adobe Acrobat in račun ELSTER nista potrebna. Kot slovenski delavec v Nemčiji zadošča kopija iz lanskega leta za primerjavo. Kot delodajalec pripravite Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer) zaposlenega, potrditev pridobitve ELStAM in plačilne dokumente.
2. Preverite identifikacijo in Steuermerkmale (polja 1–2)
Preverite ime, naslov, Steuer-ID in obdobje potrdila (polje 1). Polje 2 navaja obdobja brez plačila (kode U, F, M, S, FR). Lohnsteuerklasse in Steuermerkmale se samodejno pridobita iz ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) prek ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen).
3. Vnesite Bruttoarbeitslohn in davke (polja 3–7)
Polje 3 vsebuje skupni Bruttoarbeitslohn vključno z naturalnimi ugodnostmi in bonusi. Polji 4–5 prikazujeta odtegnjeni Lohnsteuer in Solidaritätszuschlag. Polji 6–7 prikazujeta Kirchensteuer za zaposlenega in zakonca. Kot delavec prenesite te vrednosti neposredno v Anlage N vaše Einkommensteuererklärung.
4. Prispevki za socialno zavarovanje in posebna polja (polja 15–36)
Polje 15 dokumentira davka oproščene socialne dajatve (npr. Kurzarbeitergeld). Polja 22–27 prikazujejo deleže delodajalca in zaposlenega pri Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV) in Pflegeversicherung (PV) — vsi KV / RV / AV / PV beiträge. Izpolnjeni PDF shranite in natisnite v tiskovni kakovosti.
Izpolnite Lohnsteuerbescheinigung v PDF Edit zdaj →
Odpri Lohnsteuerbescheinigung v urejevalnikuPogosto zastavljena vprašanja o Lohnsteuerbescheinigung
Kaj je Lohnsteuerbescheinigung in kdo jo izda?
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
Kaj je elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) in kako deluje ELStAM?
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
Kaj pomenijo polja Nummer 1 do 36 Lohnsteuerbescheinigung?
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
Do kdaj mora delodajalec izdati Lohnsteuerbescheinigung?
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
Kako prenesem Lohnsteuerbescheinigung v Anlage N davčne napovedi?
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
Kaj storim, če Lohnsteuerbescheinigung vsebuje napake?
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
Kakšna je razlika med Lohnsteuerbescheinigung in mesečno Gehaltsabrechnung?
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
Ali lahko izpolnim Lohnsteuerbescheinigung brezplačno online brez nalaganja česar koli?
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
Kaj je Lohnsteuerbescheinigung?
Definicija in pravna podlaga
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N in Einkommensteuererklärung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
Vsa polja 1–36 Lohnsteuerbescheinigung pojasnjena
| Št. | Oznaka | Pomen |
|---|---|---|
| 1 | Obdobje potrdila | Koledarsko leto in obdobje zaposlitve (npr. 01.01.–31.12.2024) |
| 2 | Obdobja prekinitev | Obdobja brez plačila: U = neplačan dopust, F = oprostitev, M = varstvo materinstva, S = stavka, FR = davka oproščena tujina |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Skupna plača vključno z naturalnimi ugodnostmi, privilegiji in bonusi. Podlaga za Anlage N vrstica 6. |
| 4 | Lohnsteuer | Odtegnjen davek od plač. Všteje se v dohodnino. Anlage N vrstica 7. |
| 5 | Solidaritätszuschlag | Doplačilo k Lohnsteuer (5,5%). Nič za večino zaposlenih od leta 2021. Anlage N vrstica 8. |
| 6 | Kirchensteuer (zaposleni) | Odtegnjeni Kirchensteuer zaposlenega. Samo za člane cerkve. Anlage N vrstica 9. |
| 7 | Kirchensteuer (zakonec) | Posebni cerkveni davek kadar zakonca pripadata različnim veroizpovedim. |
| 8 | Versorgungsbezüge (vključeno v Bruttoarbeitslohn) | Pokojninske dajatve vključene v polje 3 (npr. podjetniška pokojnina). Relevantno za Versorgungsfreibetrag. |
| 9 | Versorgungsbezüge z znižano obdavčitvijo | Pokojninske dajatve po znižani davčni stopnji (večletno nagrajevanje). |
| 10–14 | Davki na polji 8–9 | Odtegnjeni Lohnsteuer, SolZ in Kirchensteuer na pokojninske dajatve in večletno nagrajevanje. |
| 15 | Davka oproščene nadomestne dajatve | Kurzarbeitergeld, dodatek Mutterschaftsgeld, Insolvenzgeld itd. Pozor: velja Progressionsvorbehalt! |
| 16 | Davka oproščene tuje plače | Plače oproščene davka po odloku o tuji napotitvi ali sporazumih o izogibanju dvojnega obdavčevanja. |
| 17 | Delodajalčeve ugodnosti za pot na delo | Davka oproščena subvencija delodajalca za mesečno vozovnico / Deutschlandticket (prej Jobticket). |
| 18 | Paušalno obdavčena subvencija za pot na delo | Subvencija za pot na delo obdavčena po paušalni stopnji 15% — zmanjša odbitno Entfernungspauschale. |
| 19 | Večletno nagrajevanje (brez znižanja) | Večletna plačila, ki se ne kvalificirajo za znižano stopnjo — npr. jubilejni bonusi. |
| 20 | Davka oproščeni dnevnice | Davka oproščen del povračila stroškov potovanj od delodajalca. |
| 21 | Stroški dvojnega bivališča (davka oproščen delodajalčev delež) | Davka oproščen prispevek delodajalca k stroškom dvojnega gospodinjstva. Anlage N vrstice 91 nadalje. |
| 22 | Delodajalčev delež — Krankenversicherung (KV) | Delodajalčev delež pri zakonitem Krankenversicherung (pribl. 7,3% do prispevnega stropa). |
| 23 | Zaposlenčev delež — Krankenversicherung (KV) | Zaposlenčev delež pri KV vključno z Zusatzbeitrag. Odbitno kot Vorsorgeaufwand v davčni napovedi. |
| 24 | Delodajalčev delež — Rentenversicherung (RV) | Delodajalčev delež pri zakonitem Rentenversicherung (pribl. 9,3% do prispevnega stropa). |
| 25 | Zaposlenčev delež — Rentenversicherung (RV) | Zaposlenčev delež pri RV. Odbitno kot pokojninski prihranki v Anlage Vorsorgeaufwand. |
| 26 | Delodajalčev/zaposlenčev delež — Arbeitslosenversicherung (AV) | Prispevki za Bundesagentur für Arbeit (vsak 1,3% v letu 2024). Odbitno kot Vorsorgeaufwand. |
| 27 | Delodajalčev/zaposlenčev delež — Pflegeversicherung (PV) | Prispevki za socialni Pflegeversicherung (zaposlenčev delež 1,7–3,05% glede na otroke, 2024). Vorsorgeaufwand. |
| 28 | Premije zasebnega zdravstvenega/negovalnega zavarovanja | Delodajalčevo poročanje prispevkov za zasebni Krankenversicherung in Pflegeversicherung. Podlaga za odbitek osnovnega kritja. |
| 29 | Delodajalčev delež — poklicna pokojnina (bAV) | Paušalno obdavčeni ali davka oproščeni delodajalčevi prispevki za Pensionskasse, Pensionsfonds ali Direktversicherung. |
| 30 | Začetek pokojninske dajatve | Koledarsko leto, v katerem se je začela pokojninska dajatev — relevantno za Versorgungsfreibetrag. Obvezno od leta 2025. |
| 31–34 | Nadaljnja posebna polja | Varčevalni dodatek zaposlenega (VL), tujski odbitni zneski po SODZ, polja turške konvencije, število črk davčne kode. |
Lohnsteuerbescheinigung za delodajalce in zaposlene
Delodajalec: obveznost izdaje po §41b EStG
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Zaposleni: podlaga za Anlage N
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Več delodajalcev ali menjava dela med letom
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob in delo za 520 evrov
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Čezmejni delavci in tuje napotitve
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung: KV, RV, AV, PV pojasnjeni
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
Zakaj izpolniti Lohnsteuerbescheinigung s PDF Edit?
Skladno z GDPR in lokalna obdelava
Die Lohnsteuerbescheinigung enthält hochsensible Daten: Steuer-ID, Bruttoarbeitslohn, Religionszugehörigkeit (Kirchensteuer), Familienstand und Versorgungsbezüge. PDF Edit verarbeitet alles ausschließlich in deinem Browser — kein Server-Upload, kein Tracking, vollständig DSGVO-konform. Deine Daten verlassen dein Gerät nicht.
Brez računa, brez dostopa do ELSTER
ELSTER und viele PDF-Dienste verlangen Registrierung, ELSTER-Zertifikat oder kostenpflichtige Abos. Mit PDF Edit öffnest du das amtliche BMF-Muster sofort im Browser, füllst die Felder aus und lädst das fertige PDF herunter — keine Anmeldung, kein Passwort, kein Zertifikat.
Vsa polja 1–36 pojasnjena v vmesniku
PDF Edit zeigt beim Klick auf jedes Feld einen Erklärungstext — was gehört hier hin, warum ist es wichtig, wie überträgt man es in die Anlage N. Besonders hilfreich für Felder wie 15 (Kurzarbeitergeld, Progressionsvorbehalt), 17 (Jobticket/Deutschlandticket) oder 22–27 (Sozialversicherungsbeiträge).
Brezplačno za vedno
Brez Pro načrta, brez premijskega zaklenjanja, brez vodnega žiga. PDF Edit financira diskretno oglaševanje na domači strani — izpolnjevanje in izvoz Lohnsteuerbescheinigung je in bo ostal 100% brezplačen. Izvoz za tiskanje ohrani ločljivost in tipografijo, tako da Finanzamt izpis sprejme.
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