Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) fyll ut på nett og forstå alle felt
Last inn den offisielle BMF-malen direkte i nettleseren din, fyll ut eLStB og lagre som PDF. Gratis, ingen konto, GDPR-konform — med fullstendig forklaring av alle 36 felt: Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, KV / RV / AV / PV, ELStAM og Anlage N. Nyttig for utenlandske arbeidstakere i Tyskland som vil sjekke sin årsoppgave Lohnsteuerbescheinigung.
Offisiell kilde: BMF — Mal for utskrift av elektronische Lohnsteuerbescheinigung 2025
Fyll ut Lohnsteuerbescheinigung i 4 trinn
1. Åpne PDF-en i nettleseren din
Klikk «Åpne editor» ovenfor — den offisielle BMF-malen for elektronische Lohnsteuerbescheinigung lastes direkte inn i nettleseren din. Ingen Adobe Acrobat eller ELSTER-konto kreves. Som arbeidsgiver: ha arbeidstakerens Steuer-ID, ELStAM-bekreftelsen og lønnsdokumentasjon klar. Som utenlandsk arbeidstaker i Tyskland: fjorårets eksemplar er tilstrekkelig som referanse.
2. Kontroller identifikasjon og Steuermerkmale (Felt 1–2)
Kontroller navn, adresse, Steuer-ID og sertifiseringsperioden (Felt 1). Felt 2 lister perioder uten lønn (koder U, F, M, S, FR). Lohnsteuerklasse og Steuermerkmale hentes automatisk fra ELStAM via arbeidstakerens Steuer-ID.
3. Angi Bruttoarbeitslohn og skatt (Felt 3–7)
Felt 3 inneholder samlet Bruttoarbeitslohn inkludert naturalytelser. Felt 4–5 viser tilbakeholdt Lohnsteuer og Solidaritätszuschlag. Felt 6–7 viser Kirchensteuer for arbeidstaker og ektefelle. Overfør disse tallene direkte til Anlage N.
4. Trygdepremier og spesialfelt (Felt 15–36)
Felt 15 dokumenterer skattefrie sosiale ytelser (f.eks. Kurzarbeitergeld). Felt 22–27 viser arbeidsgivers og arbeidstakers andeler av Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV) og Pflegeversicherung (PV).
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Åpne Lohnsteuerbescheinigung i editorVanlige spørsmål om Lohnsteuerbescheinigung
Hva er Lohnsteuerbescheinigung og hvem utsteder den?
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
Hva er elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) og hvordan virker ELStAM?
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
Hva betyr feltene nummer 1 til 36 i Lohnsteuerbescheinigung?
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
Innen når må arbeidsgiver utstede Lohnsteuerbescheinigung?
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
Hvordan overfører jeg Lohnsteuerbescheinigung til Anlage N?
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
Hva gjør jeg hvis Lohnsteuerbescheinigung inneholder feil?
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
Hva er forskjellen mellom Lohnsteuerbescheinigung og månedlig Gehaltsabrechnung?
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
Kan jeg fylle ut Lohnsteuerbescheinigung gratis på nett uten å laste opp noe?
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
Hva er Lohnsteuerbescheinigung?
Definisjon og rettsgrunnlag
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N og Einkommensteuererklärung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
Alle felt 1–36 i Lohnsteuerbescheinigung forklart
| Nr. | Etikett | Betydning |
|---|---|---|
| 1 | Sertifiseringsperiode | Kalenderår og ansettelsesperiode (f.eks. 01.01.–31.12.2024) |
| 2 | Avbruddsperioder | Perioder uten lønn: U = ulønnet permisjon, F = fritak, M = svangerskapsbeskyttelse, S = streik, FR = skattefri utenlandsstasjonering |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Samlet lønn inkludert naturalytelser. Grunnlag for Anlage N linje 6. |
| 4 | Lohnsteuer | Tilbakeholdt lønnsskatt. Krediteres mot inntektsskatt. Anlage N linje 7. |
| 5 | Solidaritätszuschlag | Tillegg til Lohnsteuer (5,5%). Null for de fleste arbeidstakere fra 2021. Anlage N linje 8. |
| 6 | Kirchensteuer (arbeidstaker) | Tilbakeholdt Kirchensteuer for arbeidstaker. Kun ved kirkemedlemskap. Anlage N linje 9. |
| 7 | Kirchensteuer (ektefelle) | Særskilt kirkeskatt der ektefeller har ulike kirkesamfunn. |
| 8 | Versorgungsbezüge (inkludert i Bruttoarbeitslohn) | Pensjonsytelser inkludert i Felt 3. Relevant for Versorgungsfreibetrag. |
| 9 | Versorgungsbezüge med redusert beskatning | Pensjonsytelser med redusert skattesats. |
| 10–14 | Skatter på Felt 8–9 | Tilbakeholdt Lohnsteuer, SolZ og Kirchensteuer på pensjonsytelser. |
| 15 | Skattefrie lønnskompensasjonsytelser | Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld m.m. Merk: Progressionsvorbehalt gjelder! |
| 16 | Skattefri utenlandslønn | Skattefri lønn etter detacheringsreglene eller skatteavtaler. |
| 17 | Arbeidsgivers reisestøtte | Skattefritt arbeidsgiversubsidium for månedskort / Deutschlandticket. |
| 18 | Reisestøtte beskattet med flat sats | Reisestøtte beskattet med 15% flat sats — reduserer fradragsberettiget Entfernungspauschale. |
| 19 | Flerårig godtgjørelse (ikke redusert) | Flerårige utbetalinger som ikke kvalifiserer for redusert sats. |
| 20 | Skattefritt kostgodtgjørelse | Skattefri del av reisekostnadsrefusjoner fra arbeidsgiver. |
| 21 | Dobbelt bosted (skattefri arbeidsgiverdel) | Arbeidsgivers bidrag til utgifter ved dobbelt bosted. Anlage N linjene 91 ff. |
| 22 | Arbeidsgiversandel — Krankenversicherung (KV) | Arbeidsgivers andel av lovpliktig Krankenversicherung (ca. 7,3%). |
| 23 | Arbeidstakersandel — Krankenversicherung (KV) | Arbeidstakers andel av KV inkl. Zusatzbeitrag. Fradragsberettiget som Vorsorgeaufwand. |
| 24 | Arbeidsgiversandel — Rentenversicherung (RV) | Arbeidsgivers andel av lovpliktig Rentenversicherung (ca. 9,3%). |
| 25 | Arbeidstakersandel — Rentenversicherung (RV) | Arbeidstakers andel av RV. Fradragsberettiget i Anlage Vorsorgeaufwand. |
| 26 | Arbeidsgivers-/arbeidstakersandel — Arbeitslosenversicherung (AV) | Bidrag til Bundesagentur für Arbeit (1,3% hver i 2024). Fradragsberettiget som Vorsorgeaufwand. |
| 27 | Arbeidsgivers-/arbeidstakersandel — Pflegeversicherung (PV) | Bidrag til sosial Pflegeversicherung. Vorsorgeaufwand. |
| 28 | Premier privat helse-/omsorgsforsikring | Arbeidsgiverrapporterte bidrag til privat Krankenversicherung og Pflegeversicherung. |
| 29 | Arbeidsgiversandel — tjenestepensjonsordning (bAV) | Arbeidsgiverbidrag til Pensionskasse, Pensionsfonds eller Direktversicherung. |
| 30 | Start på pensjonsytelse | Kalenderåret pensjonsytelsen begynte — relevant for Versorgungsfreibetrag. |
| 31–34 | Ytterligere spesialfelt | Arbeidstakers sparegodtgjørelse (VL), utenlandske fradragsbeløp etter skatteavtaler. |
Lohnsteuerbescheinigung for arbeidsgivere og arbeidstakere
Arbeidsgiver: utstedelsesplikt etter §41b EStG
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Arbeidstaker: grunnlag for Anlage N
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Flere arbeidsgivere eller jobbskifte i løpet av året
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob og 520-euro jobb
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Grensearbeidere og utenlandsstasjonering
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung: KV, RV, AV, PV forklart
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
Hvorfor fylle ut Lohnsteuerbescheinigung med PDF Edit?
GDPR-konform og lokal behandling
Die Lohnsteuerbescheinigung enthält hochsensible Daten: Steuer-ID, Bruttoarbeitslohn, Religionszugehörigkeit (Kirchensteuer), Familienstand und Versorgungsbezüge. PDF Edit verarbeitet alles ausschließlich in deinem Browser — kein Server-Upload, kein Tracking, vollständig DSGVO-konform. Deine Daten verlassen dein Gerät nicht.
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Alle felt 1–36 forklart i grensesnittet
PDF Edit zeigt beim Klick auf jedes Feld einen Erklärungstext — was gehört hier hin, warum ist es wichtig, wie überträgt man es in die Anlage N. Besonders hilfreich für Felder wie 15 (Kurzarbeitergeld, Progressionsvorbehalt), 17 (Jobticket/Deutschlandticket) oder 22–27 (Sozialversicherungsbeiträge).
Gratis for alltid
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