Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) isi dalam talian & fahami semua medan
Muatkan templat rasmi BMF terus dalam pelayar anda, isi eLStB dan simpan sebagai PDF. Percuma, tiada akaun, mematuhi GDPR — dengan penjelasan lengkap semua 36 medan: Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, KV / RV / AV / PV, ELStAM, dan Anlage N. Sesuai untuk pekerja asing di Jerman yang menyemak ketepatan Lohnsteuerbescheinigung tahun akhir mereka.
Sumber rasmi: BMF — Templat untuk mencetak elektronische Lohnsteuerbescheinigung 2025
Isi Lohnsteuerbescheinigung dalam 4 langkah
1. Buka PDF dalam pelayar anda
Klik "Buka editor" di atas — templat BMF rasmi elektronische Lohnsteuerbescheinigung akan dimuatkan terus dalam pelayar anda. Tiada Adobe Acrobat, tiada akaun ELSTER diperlukan. Sebagai majikan, sediakan Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer), pengesahan perolehan ELStAM, dan rekod gaji pekerja.
2. Semak pengenalan dan Steuermerkmale (Medan 1–2)
Semak nama, alamat, Steuer-ID, dan tempoh pensijilan (Medan 1). Medan 2 menyenaraikan tempoh tanpa gaji (kod U, F, M, S, FR). Lohnsteuerklasse dan Steuermerkmale diperolehi secara automatik daripada ELStAM melalui Steuer-ID pekerja.
3. Masukkan Bruttoarbeitslohn dan cukai (Medan 3–7)
Medan 3 memegang jumlah Bruttoarbeitslohn termasuk faedah. Medan 4–5 menunjukkan Lohnsteuer dan Solidaritätszuschlag yang ditolak. Medan 6–7 menunjukkan Kirchensteuer pekerja dan pasangan. Sebagai pekerja, pindahkan angka-angka ini terus ke Anlage N.
4. Caruman insurans sosial dan medan khas (Medan 15–36)
Medan 15 mendokumentasikan manfaat sosial bebas cukai (contoh Kurzarbeitergeld). Medan 22–27 menunjukkan bahagian majikan dan pekerja bagi Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV), dan Pflegeversicherung (PV).
Isi Lohnsteuerbescheinigung dalam PDF Edit sekarang →
Buka Lohnsteuerbescheinigung dalam editorSoalan lazim tentang Lohnsteuerbescheinigung
Apakah Lohnsteuerbescheinigung dan siapa yang mengeluarkannya?
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
Apakah elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) dan bagaimana ELStAM berfungsi?
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
Apakah maksud medan nombor 1 hingga 36 Lohnsteuerbescheinigung?
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
Bilakah majikan mesti mengeluarkan Lohnsteuerbescheinigung?
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
Bagaimana cara memindahkan Lohnsteuerbescheinigung ke Anlage N?
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
Apa yang perlu dilakukan jika Lohnsteuerbescheinigung mengandungi kesilapan?
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
Apakah perbezaan antara Lohnsteuerbescheinigung dan Gehaltsabrechnung bulanan?
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
Bolehkah saya mengisi Lohnsteuerbescheinigung dalam talian secara percuma tanpa memuat naik apa-apa?
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
Apakah Lohnsteuerbescheinigung?
Definisi dan asas undang-undang
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N dan Einkommensteuererklärung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
Semua medan 1–36 Lohnsteuerbescheinigung dijelaskan
| No. | Label | Makna |
|---|---|---|
| 1 | Tempoh pensijilan | Tahun kalendar dan tempoh pekerjaan (cth. 01.01.–31.12.2024) |
| 2 | Tempoh gangguan | Tempoh tanpa gaji: U = cuti tanpa gaji, F = pengecualian, M = perlindungan bersalin, S = mogok, FR = penugasan luar negara bebas cukai |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Jumlah gaji termasuk faedah. Asas untuk Anlage N baris 6. |
| 4 | Lohnsteuer | Cukai gaji yang ditolak. Dikreditkan kepada cukai pendapatan. Anlage N baris 7. |
| 5 | Solidaritätszuschlag | Tambahan kepada Lohnsteuer (5.5%). Sifar untuk kebanyakan pekerja sejak 2021. Anlage N baris 8. |
| 6 | Kirchensteuer (pekerja) | Kirchensteuer yang ditolak bagi pekerja. Hanya jika ahli gereja. Anlage N baris 9. |
| 7 | Kirchensteuer (pasangan) | Cukai gereja khas apabila pasangan mempunyai denominasi berbeza. |
| 8 | Versorgungsbezüge (termasuk dalam Bruttoarbeitslohn) | Faedah pencen yang termasuk dalam Medan 3. Berkaitan untuk Versorgungsfreibetrag. |
| 9 | Versorgungsbezüge dengan cukai dikurangkan | Faedah pencen tertakluk kepada kadar cukai dikurangkan. |
| 10–14 | Cukai ke atas Medan 8–9 | Lohnsteuer, SolZ, dan Kirchensteuer yang ditolak ke atas faedah pencen. |
| 15 | Manfaat pengganti gaji bebas cukai | Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld dll. Nota: Progressionsvorbehalt terpakai! |
| 16 | Gaji luar negara bebas cukai | Gaji bebas cukai di bawah perjanjian penugasan luar negara atau perjanjian cukai berganda. |
| 17 | Elaun perjalanan majikan | Subsidi bebas cukai majikan untuk pas transit bulanan / Deutschlandticket. |
| 18 | Subsidi perjalanan dikenakan cukai kadar rata | Subsidi perjalanan dikenakan cukai kadar rata 15% — mengurangkan Entfernungspauschale yang boleh ditolak. |
| 19 | Saraan berbilang tahun (tanpa dikurangkan) | Pembayaran berbilang tahun yang tidak layak untuk kadar dikurangkan. |
| 20 | Elaun makan bebas cukai | Bahagian bebas cukai bagi pembayaran balik kos perjalanan oleh majikan. |
| 21 | Kos tempat tinggal berganda (bahagian bebas cukai majikan) | Sumbangan majikan kepada kos isi rumah berganda. Anlage N baris 91 dst. |
| 22 | Bahagian majikan — Krankenversicherung (KV) | Bahagian majikan untuk Krankenversicherung berkanun (kira-kira 7.3%). |
| 23 | Bahagian pekerja — Krankenversicherung (KV) | Bahagian pekerja KV termasuk Zusatzbeitrag. Boleh ditolak sebagai Vorsorgeaufwand. |
| 24 | Bahagian majikan — Rentenversicherung (RV) | Bahagian majikan untuk Rentenversicherung berkanun (kira-kira 9.3%). |
| 25 | Bahagian pekerja — Rentenversicherung (RV) | Bahagian pekerja RV. Boleh ditolak dalam Anlage Vorsorgeaufwand. |
| 26 | Bahagian majikan/pekerja — Arbeitslosenversicherung (AV) | Caruman kepada Bundesagentur für Arbeit (masing-masing 1.3% pada 2024). Vorsorgeaufwand. |
| 27 | Bahagian majikan/pekerja — Pflegeversicherung (PV) | Caruman kepada Pflegeversicherung sosial. Vorsorgeaufwand. |
| 28 | Premium insurans kesihatan/jagaan persendirian | Caruman kepada Krankenversicherung dan Pflegeversicherung swasta. |
| 29 | Bahagian majikan — pencen pekerjaan (bAV) | Sumbangan majikan kepada Pensionskasse, Pensionsfonds, atau Direktversicherung. |
| 30 | Permulaan faedah pencen | Tahun kalendar permulaan faedah pencen — berkaitan untuk Versorgungsfreibetrag. |
| 31–34 | Medan khas lanjut | Elaun simpanan pekerja (VL), amaun potongan asing di bawah DTA. |
Lohnsteuerbescheinigung untuk majikan dan pekerja
Majikan: kewajipan pengeluaran di bawah §41b EStG
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Pekerja: asas untuk Anlage N
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Berbilang majikan atau pertukaran kerja sepanjang tahun
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob dan pekerjaan 520-Euro
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Pelintas sempadan dan penugasan luar negara
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung: KV, RV, AV, PV dijelaskan
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
Mengapa mengisi Lohnsteuerbescheinigung dengan PDF Edit?
Mematuhi GDPR & pemprosesan setempat
Die Lohnsteuerbescheinigung enthält hochsensible Daten: Steuer-ID, Bruttoarbeitslohn, Religionszugehörigkeit (Kirchensteuer), Familienstand und Versorgungsbezüge. PDF Edit verarbeitet alles ausschließlich in deinem Browser — kein Server-Upload, kein Tracking, vollständig DSGVO-konform. Deine Daten verlassen dein Gerät nicht.
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Semua medan 1–36 dijelaskan dalam antara muka
PDF Edit zeigt beim Klick auf jedes Feld einen Erklärungstext — was gehört hier hin, warum ist es wichtig, wie überträgt man es in die Anlage N. Besonders hilfreich für Felder wie 15 (Kurzarbeitergeld, Progressionsvorbehalt), 17 (Jobticket/Deutschlandticket) oder 22–27 (Sozialversicherungsbeiträge).
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