Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) пополнете онлајн и разберете ги сите полиња
Вчитајте го официјалниот BMF шаблон на elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) директно во вашиот прелистувач, пополнете го и зачувајте го како PDF. Бесплатно, без сметка, во согласност со ГДПР — со целосно објаснување на сите 36 полиња: Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, придонеси за KV / RV / AV / PV, ELStAM и Anlage N.
Официјален извор: BMF — Шаблон за печатење на elektronische Lohnsteuerbescheinigung 2025
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1. Отворете го PDF во прелистувачот
Кликнете "Отвори уредувач" погоре — официјалниот BMF шаблон на elektronische Lohnsteuerbescheinigung се вчитува директно во вашиот прелистувач. Без Adobe Acrobat, без ELSTER сметка. Како работодавач, имајте подготвени Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer) на работникот, ELStAM потврдата за преземање и платните листи. Како работник, копијата од минатата година е доволна како референца.
2. Проверете идентификација и Steuermerkmale (Полиња 1–2)
Проверете го името, адресата, Steuer-ID и периодот на потврда (поле 1). Поле 2 ги наведува периодите без плата (кодови U, F, M, S, FR). Lohnsteuerklasse и Steuermerkmale се преземаат автоматски од ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) преку Steuer-ID на работникот, со посредство на ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen).
3. Внесете Bruttoarbeitslohn и даноци (Полиња 3–7)
Поле 3 го содржи вкупниот Bruttoarbeitslohn вклучително бенефиции во натура и привилегии. Полињата 4–5 ги прикажуваат задржаните Lohnsteuer и Solidaritätszuschlag. Полињата 6–7 го прикажуваат Kirchensteuer за работникот и сопружникот. Како работник, пренесете ги овие бројки директно во Anlage N на вашата Einkommensteuererklärung.
4. Социјално осигурување и специјални полиња (Полиња 15–36)
Поле 15 документира социјални бенефиции без данок (на пр. Kurzarbeitergeld). Полињата 22–27 ги прикажуваат уделите на работодавачот и работникот во Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV) и Pflegeversicherung (PV) — сите придонеси за KV / RV / AV / PV. Зачувајте го пополнетиот PDF и печатете го во печатарски квалитет.
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Отвори Lohnsteuerbescheinigung во уредувачотЧесто поставувани прашања за Lohnsteuerbescheinigung
Што е Lohnsteuerbescheinigung и кој го издава?
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
Што е elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) и како функционира ELStAM?
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
Што значат полињата Nummer 1 до 36 на Lohnsteuerbescheinigung?
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
До кога работодавачот мора да го издаде Lohnsteuerbescheinigung?
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
Како да го пренесам Lohnsteuerbescheinigung во Anlage N од мојата даночна пријава?
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
Што ако Lohnsteuerbescheinigung содржи грешки?
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
Која е разликата помеѓу Lohnsteuerbescheinigung и месечниот Gehaltsabrechnung?
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
Можам ли да го пополнам Lohnsteuerbescheinigung онлајн бесплатно без да прикачувам ништо?
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
Што е Lohnsteuerbescheinigung?
Дефиниција и правна основа
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N и Einkommensteuererklärung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
Сите полиња 1–36 од Lohnsteuerbescheinigung објаснети
| Бр. | Етикета | Значење |
|---|---|---|
| 1 | Период на потврда | Календарска година и период на вработување (на пр. 01.01.–31.12.2024) |
| 2 | Периоди на прекин | Периоди без плата: U = неплатено отсуство, F = ослободување, M = породилна заштита, S = штрајк, FR = странска ангажираност ослободена од данок |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Вкупна плата вклучително бенефиции во натура, привилегии и бонуси. Основа за Anlage N линија 6. |
| 4 | Lohnsteuer | Задржан данок на плата. Се одбива од данокот на доход. Anlage N линија 7. |
| 5 | Solidaritätszuschlag | Доплата на Lohnsteuer (5,5%). Нула за повеќето работници од 2021. Anlage N линија 8. |
| 6 | Kirchensteuer (работник) | Задржан Kirchensteuer од работникот. Само ако е член на црква. Anlage N линија 9. |
| 7 | Kirchensteuer (сопружник) | Посебен црковен данок кога сопружниците имаат различни вероисповести. |
| 8 | Versorgungsbezüge (вклучени во Bruttoarbeitslohn) | Пензиски бенефиции вклучени во поле 3 (на пр. компаниска пензија). Релевантно за Versorgungsfreibetrag. |
| 9 | Versorgungsbezüge со намалено оданочување | Пензиски бенефиции подложни на намалена даночна стапка (повеќегодишна награда). |
| 10–14 | Даноци на полињата 8–9 | Задржани Lohnsteuer, SolZ и Kirchensteuer на пензиските бенефиции и повеќегодишната награда. |
| 15 | Бенефиции како замена за плата без данок | Kurzarbeitergeld, додаток на Mutterschaftsgeld, Insolvenzgeld итн. Внимание: важи Progressionsvorbehalt! |
| 16 | Странски плати без данок | Плати без данок според уредбата за странска ангажираност или договорите за двојно оданочување. |
| 17 | Бенефиции на работодавачот за патување до работа | Субвенција на работодавачот без данок за месечен карт за превоз / Deutschlandticket (порано Jobticket). |
| 18 | Субвенција за патување оданочена со паушал | Субвенција за патување оданочена со паушална стапка од 15% — ја намалува одбитливата Entfernungspauschale. |
| 19 | Повеќегодишна награда (не со намалена стапка) | Повеќегодишни исплати што не квалификуваат за намалената стапка — на пр. јубилејни бонуси. |
| 20 | Додатоци за храна без данок | Дел без данок од надоместоците за патни трошоци од работодавачот. |
| 21 | Трошоци за дворно живеалиште (удел на работодавачот без данок) | Придонес на работодавачот без данок за трошоци за дворно домаќинство. Anlage N линии 91 и натаму. |
| 22 | Удел на работодавачот — Krankenversicherung (KV) | Удел на работодавачот од задолжителното Krankenversicherung (околу 7,3% до плафонот на придонесот). |
| 23 | Удел на работникот — Krankenversicherung (KV) | Удел на работникот во KV вклучително Zusatzbeitrag. Одбитлив како Vorsorgeaufwand во даночната пријава. |
| 24 | Удел на работодавачот — Rentenversicherung (RV) | Удел на работодавачот од задолжителното Rentenversicherung (околу 9,3% до плафонот на придонесот). |
| 25 | Удел на работникот — Rentenversicherung (RV) | Удел на работникот во RV. Одбитлив како пензиско штедење во Anlage Vorsorgeaufwand. |
| 26 | Удел на работодавачот/работникот — Arbeitslosenversicherung (AV) | Придонеси за Bundesagentur für Arbeit (по 1,3% во 2024). Одбитливи како Vorsorgeaufwand. |
| 27 | Удел на работодавачот/работникот — Pflegeversicherung (PV) | Придонеси за социјалното Pflegeversicherung (удел на работник 1,7–3,05% во зависност од децата, 2024). Vorsorgeaufwand. |
| 28 | Премии за приватно здравствено/нега осигурување | Придонеси пријавени од работодавачот за приватно Krankenversicherung и Pflegeversicherung. Основа за одбивање на основно покритие. |
| 29 | Удел на работодавачот — професионална пензија (bAV) | Придонеси од работодавачот оданочени со паушал или без данок за Pensionskasse, Pensionsfonds или Direktversicherung. |
| 30 | Почеток на пензиските бенефиции | Календарска година во која започнале пензиските бенефиции — релевантно за Versorgungsfreibetrag. Задолжително од 2025. |
| 31–34 | Други посебни полиња | Премија за штедење на работникот (VL), странски одбивни износи според DBA, полиња од конвенцијата со Турција, број на букви од даночниот код. |
Lohnsteuerbescheinigung за работодавачи и работници
Работодавач: обврска за издавање според §41b EStG
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Работник: основа за Anlage N
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Повеќе работодавачи или промени на работа во текот на годината
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob и работа од 520 евра
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Прекугранични патници и странска ангажираност
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung: KV, RV, AV, PV објаснети
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
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Согласно ГДПР и локална обработка
Die Lohnsteuerbescheinigung enthält hochsensible Daten: Steuer-ID, Bruttoarbeitslohn, Religionszugehörigkeit (Kirchensteuer), Familienstand und Versorgungsbezüge. PDF Edit verarbeitet alles ausschließlich in deinem Browser — kein Server-Upload, kein Tracking, vollständig DSGVO-konform. Deine Daten verlassen dein Gerät nicht.
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Сите полиња 1–36 објаснети во интерфејсот
PDF Edit zeigt beim Klick auf jedes Feld einen Erklärungstext — was gehört hier hin, warum ist es wichtig, wie überträgt man es in die Anlage N. Besonders hilfreich für Felder wie 15 (Kurzarbeitergeld, Progressionsvorbehalt), 17 (Jobticket/Deutschlandticket) oder 22–27 (Sozialversicherungsbeiträge).
Бесплатно засекогаш
Без Pro план, без премиум брава, без воден жиг. PDF Edit се финансира преку дискретно рекламирање на почетната страница — пополнувањето и извозот на Lohnsteuerbescheinigung се и ќе останат 100% бесплатни. Извозот за печатење ја зачувува резолуцијата и типографијата за Finanzamt да го прифати отпечатокот.
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