Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) aizpildiet tiešsaistē un izprotiet visus laukus
Ielādējiet oficiālo BMF veidni par elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) tieši pārlūkprogrammā, aizpildiet un saglabājiet kā PDF. Bez maksas, bez reģistrācijas, GDPR saderīgi — ar pilnu visu 36 lauku skaidrojumu: Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, KV / RV / AV / PV iemaksas, ELStAM un Anlage N. Īpaši noderīgi latviešiem, kuri Vācijā saņem pirmo eLStB.
Oficiālais avots: BMF — Veidne elektronische Lohnsteuerbescheinigung 2025 drukāšanai
Aizpildiet Lohnsteuerbescheinigung 4 soļos
1. Atveriet PDF pārlūkprogrammā
Noklikšķiniet uz "Atvērt redaktoru" augstāk — oficiālā BMF veidne par elektronische Lohnsteuerbescheinigung tiek ielādēta tieši pārlūkprogrammā. Nav nepieciešams Adobe Acrobat vai ELSTER konts. Ja esat latviešu izcelsmes darbinieks Vācijā un saņemat pirmo eLStB, šis rīks palīdz saprast katru no 36 laukiem. Kā darba devējam jābūt gatavam darbinieka Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer), ELStAM izgūšanas apstiprinājumam un algas dokumentiem.
2. Pārbaudiet identifikāciju un Steuermerkmale (lauki 1–2)
Pārbaudiet vārdu, adresi, Steuer-ID un sertifikācijas periodu (1. lauks). 2. lauks uzrāda periodus bez atalgojuma (kodi U, F, M, S, FR). Lohnsteuerklasse un Steuermerkmale tiek automātiski izgūti no ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) caur darbinieka Steuer-ID, ko pārvalda ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen).
3. Ievadiet Bruttoarbeitslohn un nodokļus (lauki 3–7)
3. lauks satur kopējo Bruttoarbeitslohn, ieskaitot natūrā saņemtos labumus un prēmijas. 4.–5. lauks uzrāda ieturēto Lohnsteuer un Solidaritätszuschlag. 6.–7. lauks uzrāda Kirchensteuer darbiniekam un laulātajam. Kā darbiniekam šos skaitļus jāpārceļ tieši uz Anlage N jūsu Einkommensteuererklärung.
4. Sociālās apdrošināšanas iemaksas un speciālie lauki (lauki 15–36)
15. lauks dokumentē ar nodokli neapliekamos sociālos pabalstus (piem., Kurzarbeitergeld). Lauki 22–27 uzrāda darba devēja un darbinieka daļas Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV) un Pflegeversicherung (PV) — visas KV / RV / AV / PV iemaksas. Saglabājiet pabeigto PDF un izdrukājiet drukas kvalitātē.
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Atvērt Lohnsteuerbescheinigung redaktorāBieži uzdotie jautājumi par Lohnsteuerbescheinigung
Kas ir Lohnsteuerbescheinigung un kas to izsniedz?
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
Kas ir elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) un kā darbojas ELStAM?
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
Ko nozīmē Lohnsteuerbescheinigung lauki Nummer 1 līdz 36?
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
Līdz kuram laikam darba devējam jāizsniedz Lohnsteuerbescheinigung?
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
Kā pārnest Lohnsteuerbescheinigung uz Anlage N savā nodokļu deklarācijā?
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
Kas jādara, ja Lohnsteuerbescheinigung satur kļūdas?
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
Kāda ir atšķirība starp Lohnsteuerbescheinigung un ikmēneša Gehaltsabrechnung?
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
Vai es varu aizpildīt Lohnsteuerbescheinigung tiešsaistē bez maksas, neko neaugšupielādējot?
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
Kas ir Lohnsteuerbescheinigung?
Definīcija un juridiskais pamats
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N un Einkommensteuererklärung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
Visi Lohnsteuerbescheinigung lauki 1–36 izskaidroti
| Nr. | Apzīmējums | Nozīme |
|---|---|---|
| 1 | Sertifikācijas periods | Kalendārais gads un nodarbinātības periods (piem., 01.01.–31.12.2024) |
| 2 | Pārtraukuma periodi | Periodi bez atalgojuma: U = neapmaksāts atvaļinājums, F = atbrīvojums, M = grūtniecības aizsardzība, S = streiks, FR = ar nodokli neapliekams ārzemju norīkojums |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Kopējā alga, ieskaitot natūrā saņemtos labumus, prēmijas un papildinājumus. Pamats Anlage N 6. rindiņai. |
| 4 | Lohnsteuer | Ieturētais algas nodoklis. Ieskaitīts ienākuma nodoklī. Anlage N 7. rindiņa. |
| 5 | Solidaritätszuschlag | Piemaksa Lohnsteuer (5,5%). Nulle lielākajai daļai darbinieku kopš 2021. gada. Anlage N 8. rindiņa. |
| 6 | Kirchensteuer (darbinieks) | Ieturētā darbinieka Kirchensteuer. Tikai baznīcas locekļiem. Anlage N 9. rindiņa. |
| 7 | Kirchensteuer (laulātais) | Īpašā baznīcas nodeva, ja laulātajiem ir dažādas konfesijas. |
| 8 | Versorgungsbezüge (iekļauts Bruttoarbeitslohn) | Pensijas pabalsti, kas iekļauti 3. laukā (piem., uzņēmuma pensija). Attiecīgi Versorgungsfreibetrag. |
| 9 | Versorgungsbezüge ar samazinātu nodokļu likmi | Pensijas pabalsti, uz kuriem attiecas samazināta nodokļu likme (daudzgadu atlīdzība). |
| 10–14 | Nodokļi par laukiem 8–9 | Ieturētā Lohnsteuer, SolZ un Kirchensteuer par pensijas pabalstiem un daudzgadu atlīdzību. |
| 15 | Ar nodokli neapliekamie algas aizstāšanas pabalsti | Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld piemaksa, Insolvenzgeld u.c. Ievērojiet: Progressionsvorbehalt piemēro! |
| 16 | Ar nodokli neapliekamās ārzemju algas | Ar nodokli neapliekamās algas saskaņā ar ārzemju norīkojuma dekrētu vai divkāršās nodokļu uzlikšanas novēršanas nolīgumiem. |
| 17 | Darba devēja komutēšanas pabalsti | Ar nodokli neapliekamā darba devēja subsīdija ikmēneša tranzīta abonementam / Deutschlandticket (iepriekš Jobticket). |
| 18 | Paušāli aplikta komutēšanas subsīdija | Komutēšanas subsīdija, apliekama ar 15% paušālo likmi — samazina atskaitāmo Entfernungspauschale. |
| 19 | Daudzgadu atlīdzība (bez samazinājuma) | Daudzgadu maksājumi, kas neatbilst samazinātās likmes nosacījumiem — piem., jubilejas prēmijas. |
| 20 | Ar nodokli neapliekamās ēdināšanas kompensācijas | Ar nodokli neapliekamā daļa no darba devēja ceļa izdevumu kompensācijām. |
| 21 | Dubultās dzīvesvietas izmaksas (ar nodokli neapliekamā darba devēja daļa) | Ar nodokli neapliekamā darba devēja iemaksa dubultās mājsaimniecības izmaksās. Anlage N 91. rinda u.c. |
| 22 | Darba devēja daļa — Krankenversicherung (KV) | Darba devēja daļa no likumīgās Krankenversicherung (apm. 7,3% līdz iemaksu maksimumam). |
| 23 | Darbinieka daļa — Krankenversicherung (KV) | Darbinieka KV daļa, ieskaitot Zusatzbeitrag. Atskaitāma kā Vorsorgeaufwand nodokļu deklarācijā. |
| 24 | Darba devēja daļa — Rentenversicherung (RV) | Darba devēja daļa no likumīgās Rentenversicherung (apm. 9,3% līdz iemaksu maksimumam). |
| 25 | Darbinieka daļa — Rentenversicherung (RV) | Darbinieka RV daļa. Atskaitāma kā pensijas uzkrājumi Anlage Vorsorgeaufwand. |
| 26 | Darba devēja/darbinieka daļa — Arbeitslosenversicherung (AV) | Iemaksas Bundesagentur für Arbeit (pa 1,3% 2024. gadā). Atskaitāmas kā Vorsorgeaufwand. |
| 27 | Darba devēja/darbinieka daļa — Pflegeversicherung (PV) | Iemaksas sociālajā Pflegeversicherung (darbinieka daļa 1,7–3,05% atkarībā no bērniem, 2024). Vorsorgeaufwand. |
| 28 | Privātās veselības/aprūpes apdrošināšanas prēmijas | Darba devēja deklarētās iemaksas privātajā Krankenversicherung un Pflegeversicherung. Pamats pamata seguma atskaitīšanai. |
| 29 | Darba devēja daļa — arodpensija (bAV) | Ar paušālo likmi apliktas vai ar nodokli neapliekamas darba devēja iemaksas Pensionskasse, Pensionsfonds vai Direktversicherung. |
| 30 | Pensijas pabalsta sākums | Kalendārais gads, kurā sākās pensijas pabalsts — attiecīgi Versorgungsfreibetrag. Obligāts kopš 2025. gada. |
| 31–34 | Papildu speciālie lauki | Darbinieku ietaupījumu piemaksa (VL), ārvalstu atskaitīšanas summas saskaņā ar DTAs, Turcijas konvencijas lauki, nodokļu koda burtu skaits. |
Lohnsteuerbescheinigung darba devējiem un darbiniekiem
Darba devējs: izsniegšanas pienākums saskaņā ar §41b EStG
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Darbinieks: pamats Anlage N
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Vairāki darba devēji vai darba maiņa gada laikā
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob un 520 eiro darbs
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Pārrobežu strādnieki un ārzemju norīkojumi
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung: KV, RV, AV, PV izskaidroti
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
Kāpēc aizpildīt Lohnsteuerbescheinigung ar PDF Edit?
GDPR saderīgi un lokāla apstrāde
Die Lohnsteuerbescheinigung enthält hochsensible Daten: Steuer-ID, Bruttoarbeitslohn, Religionszugehörigkeit (Kirchensteuer), Familienstand und Versorgungsbezüge. PDF Edit verarbeitet alles ausschließlich in deinem Browser — kein Server-Upload, kein Tracking, vollständig DSGVO-konform. Deine Daten verlassen dein Gerät nicht.
Nav nepieciešams konts vai ELSTER piekļuve
ELSTER und viele PDF-Dienste verlangen Registrierung, ELSTER-Zertifikat oder kostenpflichtige Abos. Mit PDF Edit öffnest du das amtliche BMF-Muster sofort im Browser, füllst die Felder aus und lädst das fertige PDF herunter — keine Anmeldung, kein Passwort, kein Zertifikat.
Visi lauki 1–36 izskaidroti saskarnē
PDF Edit zeigt beim Klick auf jedes Feld einen Erklärungstext — was gehört hier hin, warum ist es wichtig, wie überträgt man es in die Anlage N. Besonders hilfreich für Felder wie 15 (Kurzarbeitergeld, Progressionsvorbehalt), 17 (Jobticket/Deutschlandticket) oder 22–27 (Sozialversicherungsbeiträge).
Bez maksas uz visiem laikiem
Bez Pro plāna, bez premium bloķēšanas, bez ūdenszīmes. PDF Edit tiek finansēts ar neuzbāzīgu reklāmu sākumlapā — Lohnsteuerbescheinigung aizpildīšana un eksportēšana ir un paliks 100% bez maksas. Drukas eksports saglabā izšķirtspēju un tipogrāfiju, lai Finanzamt pieņemtu izdruku.
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