Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) užpildykite internete ir supraskite visus laukelius
Įkelkite oficialų BMF šabloną elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) tiesiai į naršyklę, užpildykite ir išsaugokite kaip PDF. Nemokamai, be paskyros, atitinka GDPR — su išsamiu visų 36 laukelių aiškinimu: Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, KV / RV / AV / PV beiträge, ELStAM ir Anlage N. Ypač naudingas lietuviams, pirmą kartą gaunantiems eLStB Vokietijoje.
Oficialus šaltinis: BMF — Šablonas elektronische Lohnsteuerbescheinigung 2025 spausdinimui
Užpildykite Lohnsteuerbescheinigung 4 žingsniais
1. Atidarykite PDF naršyklėje
Spustelėkite "Atidaryti redaktorių" viršuje — oficialus BMF šablonas elektronische Lohnsteuerbescheinigung įkeliamas tiesiai į naršyklę. Nereikia Adobe Acrobat, nereikia ELSTER paskyros. Kaip darbdavys: paruoškite darbuotojo Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer), ELStAM gavimo patvirtinimą ir darbo užmokesčio įrašus. Kaip darbuotojas: praeitų metų kopija pakankama nuorodai. Lietuviai dirbantys Vokietijoje — pirmą eLStB nesunku suprasti su šia instrukcija.
2. Patikrinkite tapatybę ir Steuermerkmale (laukeliai 1–2)
Patikrinkite vardą, adresą, Steuer-ID ir sertifikavimo laikotarpį (laukelis 1). Laukelis 2 sąrašo laikotarpius be darbo užmokesčio (kodai U, F, M, S, FR). Lohnsteuerklasse ir Steuermerkmale automatiškai gaunami iš ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) per darbuotojo Steuer-ID per ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen).
3. Įveskite Bruttoarbeitslohn ir mokesčius (laukeliai 3–7)
Laukelyje 3 yra bendras Bruttoarbeitslohn įskaitant natūrines išmokas ir privilegijas. Laukeliai 4–5 rodo sulaikytą Lohnsteuer ir Solidaritätszuschlag. Laukeliai 6–7 rodo Kirchensteuer darbuotojui ir sutuoktiniui. Kaip darbuotojas: šiuos skaičius tiesiogiai perkelkite į Anlage N savo Einkommensteuererklärung.
4. Socialinio draudimo įmokos ir specialūs laukeliai (laukeliai 15–36)
Laukelis 15 dokumentuoja neapmokestinamas socialines išmokas (pvz., Kurzarbeitergeld). Laukeliai 22–27 rodo darbdavio ir darbuotojo dalį Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV) ir Pflegeversicherung (PV) — visos KV / RV / AV / PV beiträge. Išsaugokite užpildytą PDF ir spausdinkite spausdinimo kokybe.
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Atidaryti Lohnsteuerbescheinigung redaktoriujeDažnai užduodami klausimai apie Lohnsteuerbescheinigung
Kas yra Lohnsteuerbescheinigung ir kas ją išduoda?
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
Kas yra elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ir kaip veikia ELStAM?
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
Ką reiškia Lohnsteuerbescheinigung laukeliai nuo 1 iki 36?
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
Iki kada darbdavys privalo išduoti Lohnsteuerbescheinigung?
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
Kaip perkelti Lohnsteuerbescheinigung į mokesčių deklaracijos Anlage N?
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
Ką daryti, jei Lohnsteuerbescheinigung turi klaidų?
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
Kuo skiriasi Lohnsteuerbescheinigung ir mėnesinė Gehaltsabrechnung?
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
Ar galiu užpildyti Lohnsteuerbescheinigung internetu nemokamai nieko neįkeldamas?
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
Kas yra Lohnsteuerbescheinigung?
Apibrėžimas ir teisinis pagrindas
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N ir Einkommensteuererklärung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
Visi Lohnsteuerbescheinigung laukeliai 1–36 paaiškinti
| Nr. | Pavadinimas | Reikšmė |
|---|---|---|
| 1 | Sertifikavimo laikotarpis | Kalendoriniai metai ir darbo laikotarpis (pvz. 01.01.–31.12.2024) |
| 2 | Pertraukos laikotarpiai | Laikotarpiai be darbo užmokesčio: U = nemokamos atostogos, F = atleidimas, M = motinystės apsauga, S = strekas, FR = neapmokestinamas užsienio komandiruotė |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Bendras darbo užmokestis įskaitant natūrines išmokas, privilegijas ir premijas. Anlage N eilutės 6 pagrindas. |
| 4 | Lohnsteuer | Sulaikytas darbo užmokesčio mokestis. Įskaitomas į pajamų mokestį. Anlage N eilutė 7. |
| 5 | Solidaritätszuschlag | Priemoka prie Lohnsteuer (5,5%). Nulis daugumai darbuotojų nuo 2021 m. Anlage N eilutė 8. |
| 6 | Kirchensteuer (darbuotojas) | Sulaikytas darbuotojo Kirchensteuer. Tik bažnyčios nariams. Anlage N eilutė 9. |
| 7 | Kirchensteuer (sutuoktinis) | Specialus bažnyčios mokestis kai sutuoktiniai priklauso skirtingoms konfesijoms. |
| 8 | Versorgungsbezüge (įtraukta į Bruttoarbeitslohn) | Pensijų išmokos įtrauktos į laukelį 3 (pvz. įmonės pensija). Susijęs su Versorgungsfreibetrag. |
| 9 | Versorgungsbezüge su mažesniu mokesčio tarifu | Pensijų išmokos apmokestinamos mažesniu tarifu (daugiametis atlyginimas). |
| 10–14 | Mokesčiai laukeliams 8–9 | Sulaikytas Lohnsteuer, SolZ ir Kirchensteuer nuo pensijų išmokų ir daugiamečio atlyginimo. |
| 15 | Neapmokestinamos darbo užmokesčio pakaitinės išmokos | Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld priedas, Insolvenzgeld ir kt. Pastaba: Progressionsvorbehalt taikoma! |
| 16 | Neapmokestinamas užsienio darbo užmokestis | Neapmokestinamas darbo užmokestis pagal užsienio komandiruočių nuostatą arba dvigubo apmokestinimo sutartis. |
| 17 | Darbdavio kelionių išmokos | Neapmokestinama darbdavio subsidija mėnesiniam transporto bilietui / Deutschlandticket (buvęs Jobticket). |
| 18 | Fiksuoto tarifo apmokestintas kelionių priedas | Kelionių priedas apmokestintas 15% fiksuotu tarifu — mažina atskaitytinas Entfernungspauschale. |
| 19 | Daugiametis atlyginimas (ne-mažintas) | Daugiamečiai mokėjimai neatitinkantys mažesnio tarifo — pvz. jubiliejinės premijos. |
| 20 | Neapmokestinamos maitinimosi pašalpos | Neapmokestinama kelionių išlaidų kompensavimo dalis iš darbdavio. |
| 21 | Dvigubos gyvenamosios vietos išlaidos (neapmokestinama darbdavio dalis) | Neapmokestinamas darbdavio įnašas dvigubų namų ūkio išlaidoms. Anlage N eilutės 91 ir toliau. |
| 22 | Darbdavio dalis — Krankenversicherung (KV) | Darbdavio dalis įstatyminėje Krankenversicherung (apie 7,3% iki įmokų viršutinės ribos). |
| 23 | Darbuotojo dalis — Krankenversicherung (KV) | Darbuotojo dalis KV įskaitant Zusatzbeitrag. Atskaitoma kaip Vorsorgeaufwand mokesčių deklaracijoje. |
| 24 | Darbdavio dalis — Rentenversicherung (RV) | Darbdavio dalis įstatyminėje Rentenversicherung (apie 9,3% iki įmokų viršutinės ribos). |
| 25 | Darbuotojo dalis — Rentenversicherung (RV) | Darbuotojo dalis RV. Atskaitoma kaip pensijų santaupos Anlage Vorsorgeaufwand. |
| 26 | Darbdavio/darbuotojo dalis — Arbeitslosenversicherung (AV) | Įmokos į Bundesagentur für Arbeit (kiekvienas 1,3% 2024 m.). Atskaitoma kaip Vorsorgeaufwand. |
| 27 | Darbdavio/darbuotojo dalis — Pflegeversicherung (PV) | Įmokos į socialinę Pflegeversicherung (darbuotojo dalis 1,7–3,05% priklausomai nuo vaikų, 2024). Vorsorgeaufwand. |
| 28 | Privačios sveikatos/priežiūros draudimo įmokos | Darbdavio deklaruotos įmokos į privatų Krankenversicherung ir Pflegeversicherung. Pagrindinio draudimo atskaitymo pagrindas. |
| 29 | Darbdavio dalis — profesinė pensija (bAV) | Fiksuoto tarifo arba neapmokestinamos darbdavio įmokos į Pensionskasse, Pensionsfonds arba Direktversicherung. |
| 30 | Pensijų išmokų pradžia | Kalendoriniai metai kuriais pensijų išmoka prasidėjo — susijęs su Versorgungsfreibetrag. Privaloma nuo 2025 m. |
| 31–34 | Kiti specialūs laukeliai | Darbuotojo taupymo pašalpa (VL), užsienio atskaitymo sumos pagal DTA, Turkijos konvencijos laukeliai, mokesčių kodo raidžių skaičius. |
Lohnsteuerbescheinigung darbdaviams ir darbuotojams
Darbdavys: išdavimo pareiga pagal §41b EStG
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Darbuotojas: Anlage N pagrindas
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Keli darbdaviai arba darbo pasikeitimas per metus
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob ir 520 eurų darbas
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Pasienio darbuotojai ir užsienio komandiruotės
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung: KV, RV, AV, PV paaiškinta
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
Kodėl Lohnsteuerbescheinigung pildyti su PDF Edit?
GDPR atitikimas ir vietinis apdorojimas
Die Lohnsteuerbescheinigung enthält hochsensible Daten: Steuer-ID, Bruttoarbeitslohn, Religionszugehörigkeit (Kirchensteuer), Familienstand und Versorgungsbezüge. PDF Edit verarbeitet alles ausschließlich in deinem Browser — kein Server-Upload, kein Tracking, vollständig DSGVO-konform. Deine Daten verlassen dein Gerät nicht.
Be paskyros, be ELSTER prieigos
ELSTER und viele PDF-Dienste verlangen Registrierung, ELSTER-Zertifikat oder kostenpflichtige Abos. Mit PDF Edit öffnest du das amtliche BMF-Muster sofort im Browser, füllst die Felder aus und lädst das fertige PDF herunter — keine Anmeldung, kein Passwort, kein Zertifikat.
Visi laukeliai 1–36 paaiškinti sąsajoje
PDF Edit zeigt beim Klick auf jedes Feld einen Erklärungstext — was gehört hier hin, warum ist es wichtig, wie überträgt man es in die Anlage N. Besonders hilfreich für Felder wie 15 (Kurzarbeitergeld, Progressionsvorbehalt), 17 (Jobticket/Deutschlandticket) oder 22–27 (Sozialversicherungsbeiträge).
Nemokama visam laikui
Jokio Pro plano, jokio premium užrakto, jokio vandens ženklo. PDF Edit finansuojamas diskretiškomis reklamomis pagrindiniame puslapyje — Lohnsteuerbescheinigung pildymas ir eksportavimas yra ir išliks 100% nemokamas. Spausdinimo eksportas išsaugo raišką ir tipografiją, todėl Finanzamt priima atspausdintą kopiją.
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