Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) онлайн толтырыңыз және барлық өрістерді түсініңіз
elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) BMF ресми үлгісін тікелей браузеріңізге жүктеңіз, толтырыңыз және PDF ретінде сақтаңыз. Тегін, тіркеусіз, GDPR сәйкес — барлық 36 өрістің толық түсіндірмесімен: Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, KV / RV / AV / PV beiträge, ELStAM және Anlage N.
Ресми дереккөз: BMF — 2025 жылғы elektronische Lohnsteuerbescheinigung басып шығару үлгісі
Lohnsteuerbescheinigung нысанын 4 қадаммен толтырыңыз
1. PDF файлын браузерде ашыңыз
Жоғарыда "Редакторды ашу" батырмасын басыңыз — elektronische Lohnsteuerbescheinigung BMF ресми үлгісі тікелей браузерге жүктеледі. Adobe Acrobat қажет емес, ELSTER тіркелгісі қажет емес. Жұмыс беруші ретінде: қызметкердің Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer), ELStAM жинау растауын және еңбекақы жазбаларын дайындаңыз. Қызметкер ретінде: анықтама үшін өткен жылдың көшірмесі жеткілікті.
2. Сәйкестендіру мен Steuermerkmale тексеріңіз (1–2 өрістер)
Аты-жөнді, мекенжайды, Steuer-ID және куәландыру кезеңін (1-өріс) тексеріңіз. 2-өріс жалақысыз кезеңдерді тізімдейді (U, F, M, S, FR кодтары). Lohnsteuerklasse және Steuermerkmale ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) арқылы қызметкердің Steuer-ID бойынша ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) жүйесінен автоматты түрде алынады.
3. Bruttoarbeitslohn және салықтарды енгізіңіз (3–7 өрістер)
3-өріс натуралай жалақы мен жеңілдіктерді қоса алғандағы жалпы Bruttoarbeitslohn сақтайды. 4–5-өрістер ұсталған Lohnsteuer мен Solidaritätszuschlag-ты көрсетеді. 6–7-өрістер қызметкер мен жұбайдың Kirchensteuer-ін көрсетеді. Қызметкер ретінде: бұл мәндерді Einkommensteuererklärung Anlage N-ге тікелей аударыңыз.
4. Әлеуметтік сақтандыру жарналары және арнайы өрістер (15–36 өрістер)
15-өріс салықтан босатылған әлеуметтік жеңілдіктерді (мысалы Kurzarbeitergeld) тіркейді. 22–27-өрістер Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV) және Pflegeversicherung (PV) — барлық KV / RV / AV / PV beiträge жұмыс беруші мен қызметкер үлесін көрсетеді. Толтырылған PDF сақтаңыз және баспа сапасында басып шығарыңыз.
Lohnsteuerbescheinigung нысанын PDF Edit-те қазір толтырыңыз →
Lohnsteuerbescheinigung редакторда ашуLohnsteuerbescheinigung туралы жиі қойылатын сұрақтар
Lohnsteuerbescheinigung дегеніміз не және кім береді?
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) дегеніміз не және ELStAM қалай жұмыс істейді?
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
Lohnsteuerbescheinigung 1-ден 36-ға дейінгі өрістер нені білдіреді?
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
Жұмыс беруші Lohnsteuerbescheinigung нысанын қашан беруі тиіс?
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
Lohnsteuerbescheinigung нысанын салық декларациясының Anlage N-ге қалай аударамын?
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
Lohnsteuerbescheinigung нысанында қателіктер болса не істеймін?
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
Lohnsteuerbescheinigung мен ай сайынғы Gehaltsabrechnung арасындағы айырмашылық қандай?
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
Ештеңе жүктемей Lohnsteuerbescheinigung нысанын онлайн тегін толтыра аламын ба?
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
Lohnsteuerbescheinigung дегеніміз не?
Анықтамасы және заңдық негізі
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N және Einkommensteuererklärung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
Lohnsteuerbescheinigung-дың барлық 1–36 өрістері түсіндірілген
| № | Атауы | Мағынасы |
|---|---|---|
| 1 | Куәландыру кезеңі | Күнтізбелік жыл және жұмыс кезеңі (мысалы 01.01.–31.12.2024) |
| 2 | Үзіліс кезеңдері | Жалақысыз кезеңдер: U = жалақысыз демалыс, F = жеңілдік, M = жүктілік қорғауы, S = ереуіл, FR = салықтан босатылған шетелдік тағайындама |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Натуралай жалақы, жеңілдіктер мен бонустарды қосқандағы жалпы жалақы. Anlage N 6-жолының негізі. |
| 4 | Lohnsteuer | Ұсталған жалақы салығы. Табыс салығына есептеледі. Anlage N 7-жол. |
| 5 | Solidaritätszuschlag | Lohnsteuer-дің қосымша алымы (5,5%). 2021 жылдан бери көп қызметкер үшін нөл. Anlage N 8-жол. |
| 6 | Kirchensteuer (қызметкер) | Ұсталған қызметкердің Kirchensteuer-і. Тек шіркеу мүшесі болған жағдайда. Anlage N 9-жол. |
| 7 | Kirchensteuer (жұбай) | Жұбайлардың конфессиясы әртүрлі болған жағдайдағы арнайы шіркеу алымы. |
| 8 | Versorgungsbezüge (Bruttoarbeitslohn-ға кіреді) | 3-өрістегі зейнетақы жеңілдіктері (мысалы кәсіпорын зейнетақысы). Versorgungsfreibetrag үшін маңызды. |
| 9 | Жеңілдікті салық мөлшерлемелі Versorgungsbezüge | Жеңілдікті салық мөлшерлемесіне бағынатын зейнетақы жеңілдіктері (көп жылдық сыйақы). |
| 10–14 | 8–9-өрістердегі салықтар | Зейнетақы жеңілдіктері мен көп жылдық сыйақыға ұсталған Lohnsteuer, SolZ және Kirchensteuer. |
| 15 | Салықтан босатылған жалақы алмастырушы жеңілдіктер | Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld қосымшасы, Insolvenzgeld т.б. Ескерту: Progressionsvorbehalt қолданылады! |
| 16 | Салықтан босатылған шетелдік жалақы | Шетелдік тағайындама нұсқаулығы немесе қосарланып салық салудан аулақ болу келісімдері бойынша салықтан босатылған жалақы. |
| 17 | Жұмыс берушінің жол жүру жеңілдіктері | Ай сайынғы транзиттік карточка / Deutschlandticket (бұрынғы Jobticket) үшін жұмыс берушінің салықтан босатылған субсидиясы. |
| 18 | Тегіс ставкамен салық салынған жол жүру субсидиясы | 15% тегіс ставкамен салық салынған жол жүру субсидиясы — шегерімдік Entfernungspauschale-ді азайтады. |
| 19 | Көп жылдық сыйақы (жеңілдіксіз) | Жеңілдікті мөлшерлемеге жарамайтын көп жылдық төлемдер — мысалы мерейтойлық бонустар. |
| 20 | Салықтан босатылған тамақ өтемақысы | Жұмыс берушінің іссапар шығындарын өтеудің салықтан босатылған бөлігі. |
| 21 | Қос тұрғылықты жер шығындары (жұмыс берушінің салықтан босатылған үлесі) | Қос үй шаруашылығы шығындарына жұмыс берушінің салықтан босатылған үлесі. Anlage N 91 және одан кейінгі жолдар. |
| 22 | Жұмыс берушінің үлесі — Krankenversicherung (KV) | Мемлекеттік Krankenversicherung-ге жұмыс берушінің үлесі (жарна шегіне дейін шамамен 7,3%). |
| 23 | Қызметкердің үлесі — Krankenversicherung (KV) | Zusatzbeitrag-ты қосқандағы KV-ге қызметкер үлесі. Салық декларациясында Vorsorgeaufwand ретінде шегерімдік. |
| 24 | Жұмыс берушінің үлесі — Rentenversicherung (RV) | Мемлекеттік Rentenversicherung-ге жұмыс берушінің үлесі (жарна шегіне дейін шамамен 9,3%). |
| 25 | Қызметкердің үлесі — Rentenversicherung (RV) | RV-ге қызметкер үлесі. Anlage Vorsorgeaufwand-та зейнетақы жинақтары ретінде шегерімдік. |
| 26 | Жұмыс беруші/қызметкер үлесі — Arbeitslosenversicherung (AV) | Bundesagentur für Arbeit-ке жарналар (2024 жылы әрқайсысы 1,3%). Vorsorgeaufwand ретінде шегерімдік. |
| 27 | Жұмыс беруші/қызметкер үлесі — Pflegeversicherung (PV) | Әлеуметтік Pflegeversicherung-ге жарналар (2024 жылы балаларға байланысты қызметкер үлесі 1,7–3,05%). Vorsorgeaufwand. |
| 28 | Жеке денсаулық/күтім сақтандырудың сыйлықақылары | Жұмыс берушінің жеке Krankenversicherung мен Pflegeversicherung-ке жарналары. Негізгі өтемдік шегерімнің негізі. |
| 29 | Жұмыс берушінің үлесі — кәсіби зейнетақы (bAV) | Pensionskasse, Pensionsfonds немесе Direktversicherung-ке тегіс ставкамен салық салынған немесе салықтан босатылған жұмыс беруші жарналары. |
| 30 | Зейнетақы жеңілдігінің басталуы | Зейнетақы жеңілдігі басталған күнтізбелік жыл — Versorgungsfreibetrag үшін маңызды. 2025 жылдан бері міндетті. |
| 31–34 | Қосымша арнайы өрістер | Қызметкер жинақ жеңілдігі (VL), DTA бойынша шетелдік шегерім сомалары, Түркия конвенциясы өрістері, салық кодының әріптер саны. |
Жұмыс берушілер мен қызметкерлер үшін Lohnsteuerbescheinigung
Жұмыс беруші: §41b EStG бойынша беру міндеті
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Қызметкер: Anlage N негізі
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Жыл ішінде бірнеше жұмыс беруші немесе жұмыс ауыстыру
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob және 520-евро жұмыс
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Шекара аралық жолаушылар мен шетелдік тағайындамалар
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung: KV, RV, AV, PV түсіндіріледі
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
Lohnsteuerbescheinigung нысанын неге PDF Edit-пен толтыру керек?
GDPR сәйкес және жергілікті өңдеу
Die Lohnsteuerbescheinigung enthält hochsensible Daten: Steuer-ID, Bruttoarbeitslohn, Religionszugehörigkeit (Kirchensteuer), Familienstand und Versorgungsbezüge. PDF Edit verarbeitet alles ausschließlich in deinem Browser — kein Server-Upload, kein Tracking, vollständig DSGVO-konform. Deine Daten verlassen dein Gerät nicht.
Тіркеусіз, ELSTER қатынасуысыз
ELSTER und viele PDF-Dienste verlangen Registrierung, ELSTER-Zertifikat oder kostenpflichtige Abos. Mit PDF Edit öffnest du das amtliche BMF-Muster sofort im Browser, füllst die Felder aus und lädst das fertige PDF herunter — keine Anmeldung, kein Passwort, kein Zertifikat.
Интерфейстегі барлық 1–36 өрістер түсіндірілген
PDF Edit zeigt beim Klick auf jedes Feld einen Erklärungstext — was gehört hier hin, warum ist es wichtig, wie überträgt man es in die Anlage N. Besonders hilfreich für Felder wie 15 (Kurzarbeitergeld, Progressionsvorbehalt), 17 (Jobticket/Deutschlandticket) oder 22–27 (Sozialversicherungsbeiträge).
Мәңгілік тегін
Pro жоспарсыз, premium бұғатсыз, су таңбасыз. PDF Edit басты беттегі байқамайтын жарнамамен қаржыландырылады — Lohnsteuerbescheinigung толтыру және экспорт 100% тегін болды және болады. Баспа экспорты ажыратымдылық пен типографияны сақтайды, сондықтан Finanzamt басылымды қабылдайды.
Соңғы жаңартылу: