Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) fylltu út á netinu og skildu alla reiti
Hladdu inn opinberu BMF-sniðmátinu fyrir elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) beint í vafrann þinn, fylltu það út og vistaðu sem PDF. Ókeypis, enginn aðgangur, GDPR-samræmt — með fullnægjandi skýringu á öllum 36 reitum: Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, KV / RV / AV / PV beiträge, ELStAM og Anlage N.
Opinber heimild: BMF — Sniðmát til að prenta elektronische Lohnsteuerbescheinigung 2025
Fylltu út Lohnsteuerbescheinigung í 4 skrefum
1. Opnaðu PDF í vafranum þínum
Smelltu á "Opna ritstjóra" hér að ofan — opinbera BMF-sniðmátið fyrir elektronische Lohnsteuerbescheinigung hleðst beint inn í vafrann þinn. Engin Adobe Acrobat, enginn ELSTER-aðgangur þarf. Sem Arbeitgeber skaltu hafa Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer), staðfestingu ELStAM og launagögn tilbúin. Sem Arbeitnehmer nægir eintak frá fyrra ári til tilvísunar.
2. Athugaðu auðkenningu og Steuermerkmale (Reitir 1-2)
Athugaðu nafn, heimilisfang, Steuer-ID og vottunartímabilið (Reitur 1). Reitur 2 sýnir tímabil án launa (kóðar U, F, M, S, FR). Lohnsteuerklasse og Steuermerkmale eru sótt sjálfkrafa úr ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) í gegnum Steuer-ID starfsmannsins með ZfA.
3. Sláðu inn Bruttoarbeitslohn og skatta (Reitir 3-7)
Reitur 3 geymir heildarlaunin Bruttoarbeitslohn þar með talið hlunnindi og bónus. Reitir 4-5 sýna Lohnsteuer og Solidaritätszuschlag sem haldið var eftir. Reitir 6-7 sýna Kirchensteuer fyrir starfsmann og maka. Sem Arbeitnehmer skaltu flytja þessar tölur beint yfir í Anlage N Einkommensteuererklärung þíns.
4. Líftryggingariðgjöld og sérstakar reitir (Reitir 15-36)
Reitur 15 skráir skattalegar samfélagslegar greiðslur (t.d. Kurzarbeitergeld). Reitir 22-27 sýna hlut Arbeitgeber og Arbeitnehmer í Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV) og Pflegeversicherung (PV) — öll KV / RV / AV / PV beiträge. Vistaðu útfyllt PDF og prentaðu.
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Hvað er Lohnsteuerbescheinigung og hver gefur það út?
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
Hvað er elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) og hvernig virkar ELStAM?
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
Hvað þýða reitir Nummer 1 til 36 í Lohnsteuerbescheinigung?
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
Hvenær verður vinnuveitandi að gefa út Lohnsteuerbescheinigung?
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
Hvernig flyt ég Lohnsteuerbescheinigung yfir í Anlage N skattframtalsins míns?
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
Hvað geri ég ef Lohnsteuerbescheinigung inniheldur villur?
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
Hvað er munurinn á Lohnsteuerbescheinigung og mánaðarlegu Gehaltsabrechnung?
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
Get ég fyllt út Lohnsteuerbescheinigung á netinu ókeypis án þess að hlaða upp neinu?
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
Hvað er Lohnsteuerbescheinigung?
Skilgreining og lagagrundvöllur
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N og Einkommensteuererklärung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
Allir reitir 1-36 í Lohnsteuerbescheinigung útskýrðir
| Nr. | Merki | Merking |
|---|---|---|
| 1 | Vottunartímabil | Almanaksár og starfstímabil (t.d. 01.01.–31.12.2024) |
| 2 | Hlé tímabil | Tímabil án launa: U = leyfi án launa, F = undanþága, M = móðuvernd, S = verkfall, FR = skattfrjáls erlentt verkefni |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Heildarlaunarnar að meðtöldum hlunnindum og bónusum. Grunnur fyrir línu 6 í Anlage N. |
| 4 | Lohnsteuer | Haldinn launaskattur. Kreditaður á móti tekjuskatti. Anlage N lína 7. |
| 5 | Solidaritätszuschlag | Álag á Lohnsteuer (5,5%). Núll fyrir flesta starfsmenn síðan 2021. Anlage N lína 8. |
| 6 | Kirchensteuer (starfsmaður) | Haldinn Kirchensteuer starfsmannsins. Aðeins ef kirkjumeðlimur. Anlage N lína 9. |
| 7 | Kirchensteuer (maki) | Sérstakt kirkjugjald þar sem makar tilheyra mismunandi trúarbrögðum. |
| 8 | Versorgungzbezüge (innifalið í Bruttoarbeitslohn) | Lífeyrisbætur innifaldar í Reit 3. Þýðingarmikilt fyrir Versorgungsfreibetrag. |
| 9 | Versorgungsbezüge með minnkuðum skatti | Lífeyrisbætur með lækkuðum skatthlutfalli (fjölára þóknun). |
| 10–14 | Skattar á Reiti 8-9 | Haldinn Lohnsteuer, SolZ og Kirchensteuer á lífeyrisbætur og fjölára þóknun. |
| 15 | Skattfrjálsar bótagreiðslur | Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld-viðbót, Insolvenzgeld o.s.frv. Athugið: Progressionsvorbehalt gildir! |
| 16 | Skattfrjálsar erlendar launagreiðslur | Skattfrjálsar launagreiðslur samkvæmt erlendri verkefnisreglugerð eða tvísköttunarssamningum. |
| 17 | Ferðahlunnindi vinnuveitanda | Skattfrjálsar styrkveitingar vinnuveitanda fyrir mánaðarleg almenningsfarmiðar / Deutschlandticket. |
| 18 | Ferðastyrkur með flötu skatthlutfalli | Ferðastyrkur skattlagður með flötu 15% hlutfalli — dregur úr frádráttarbæra Entfernungspauschale. |
| 19 | Fjölára þóknun (ekki minnkuð) | Fjölára greiðslur sem eru ekki hæfar til lækkaðs hlutfalls. |
| 20 | Skattfrjálst matarstyrk | Skattfrjáls hluti endurgreiðslna ferðakostnaðar af hálfu vinnuveitanda. |
| 21 | Tvöfalt heimiliskostnaður (skattfrjáls hluti vinnuveitanda) | Skattfrjálsar framlög vinnuveitanda til tvöfalds heimiliskostnaðar. Anlage N línur 91 o.fl. |
| 22 | Hluti vinnuveitanda — Krankenversicherung (KV) | Hluti vinnuveitanda í lögbundinni Krankenversicherung (um 7,3%). |
| 23 | Hluti starfsmanns — Krankenversicherung (KV) | Hluti starfsmanns í KV þ.m.t. Zusatzbeitrag. Frádráttarbært sem Vorsorgeaufwand. |
| 24 | Hluti vinnuveitanda — Rentenversicherung (RV) | Hluti vinnuveitanda í lögbundinni Rentenversicherung (um 9,3%). |
| 25 | Hluti starfsmanns — Rentenversicherung (RV) | Hluti starfsmanns í RV. Frádráttarbært sem lífeyrissparnað í Anlage Vorsorgeaufwand. |
| 26 | Hluti vinnuveitanda/starfsmanns — Arbeitslosenversicherung (AV) | Framlög til Bundesagentur für Arbeit (1,3% hvort um sig árið 2024). Frádráttarbært sem Vorsorgeaufwand. |
| 27 | Hluti vinnuveitanda/starfsmanns — Pflegeversicherung (PV) | Framlög til félagslegrar Pflegeversicherung (hluti starfsmanns 1,7–3,05% eftir börnum, 2024). Vorsorgeaufwand. |
| 28 | Iðgjöld einkarekinna heilbrigðis-/umönnunartrygginga | Framlög sem vinnuveitandinn greinir frá til einkarekinnar Krankenversicherung og Pflegeversicherung. |
| 29 | Hluti vinnuveitanda — starfstengdur lífeyrir (bAV) | Framlög vinnuveitanda með flötu skatti eða skattfrjáls til Pensionskasse, Pensionsfonds eða Direktversicherung. |
| 30 | Upphaf lífeyrisgreiðslna | Almanaksárið þegar lífeyrisgreiðslur hófust — þýðingarmikið fyrir Versorgungsfreibetrag. Skylduleg frá 2025. |
| 31–34 | Fleiri sérstakar reitir | Sparnaðaruppbót starfsmanns (VL), erlendir frádráttarfjárhæðir samkvæmt DTA, svæði Tyrklandssamningsins, fjöldi skattforritunar. |
Lohnsteuerbescheinigung fyrir vinnuveitendur og starfsmenn
Arbeitgeber: skylda til útgáfu samkvæmt §41b EStG
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Arbeitnehmer: grunnur fyrir Anlage N
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Margir vinnuveitendur eða vinnuskipti á árinu
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob og 520 evra starf
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Þvertaksstarf og erlend verkefni
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung: KV, RV, AV, PV útskýrt
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
Af hverju að fylla út Lohnsteuerbescheinigung með PDF Edit?
GDPR-samræmt og staðbundin vinnsla
Die Lohnsteuerbescheinigung enthält hochsensible Daten: Steuer-ID, Bruttoarbeitslohn, Religionszugehörigkeit (Kirchensteuer), Familienstand und Versorgungsbezüge. PDF Edit verarbeitet alles ausschließlich in deinem Browser — kein Server-Upload, kein Tracking, vollständig DSGVO-konform. Deine Daten verlassen dein Gerät nicht.
Enginn aðgangur, engin ELSTER aðgangsþörf
ELSTER und viele PDF-Dienste verlangen Registrierung, ELSTER-Zertifikat oder kostenpflichtige Abos. Mit PDF Edit öffnest du das amtliche BMF-Muster sofort im Browser, füllst die Felder aus und lädst das fertige PDF herunter — keine Anmeldung, kein Passwort, kein Zertifikat.
Allir reitir 1-36 útskýrðir í viðmótinu
PDF Edit zeigt beim Klick auf jedes Feld einen Erklärungstext — was gehört hier hin, warum ist es wichtig, wie überträgt man es in die Anlage N. Besonders hilfreich für Felder wie 15 (Kurzarbeitergeld, Progressionsvorbehalt), 17 (Jobticket/Deutschlandticket) oder 22–27 (Sozialversicherungsbeiträge).
Ókeypis að eilífu
Engin Pro-áskrift, engin verðlæsing, ekkert vatnsmerki. Að fylla út og flytja út Lohnsteuerbescheinigung er og verður 100% ókeypis.
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