Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) töltse ki online és értse meg az összes mezőt
Töltse be az elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) hivatalos BMF-sablonját közvetlenül a böngészőjébe, töltse ki és mentse PDF-ként. Ingyenes, fiók nélkül, GDPR-megfelelő — mind a 36 mező teljes magyarázatával: Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, KV / RV / AV / PV beiträge, ELStAM és Anlage N.
Hivatalos forrás: BMF — Sablon az elektronische Lohnsteuerbescheinigung 2025 nyomtatásához
Töltse ki a Lohnsteuerbescheinigungot 4 lépésben
1. Nyissa meg a PDF-et a böngészőben
Kattintson fent a "Szerkesztő megnyitása" gombra — az elektronische Lohnsteuerbescheinigung hivatalos BMF-sablonja közvetlenül a böngészőjébe töltődik. Nincs szükség Adobe Acrobatra vagy ELSTER-fiókra. Arbeitgeberként készítse elő a Steuer-ID-t (Steueridentifikationsnummer), az ELStAM-lekérdezési visszaigazolást és a bérügyi nyilvántartásokat. Arbeitnehmerként az előző évi példány elegendő referenciaként.
2. Ellenőrizze az azonosítást és a Steuermerkmale-t (1–2. mezők)
Ellenőrizze a nevet, a címet, a Steuer-ID-t és az igazolási időszakot (1. mező). A 2. mező felsorolja a bér nélküli időszakokat (U, F, M, S, FR kódok). A Lohnsteuerklasse és a Steuermerkmale automatikusan lekérdezésre kerül az ELStAM-ból (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) a munkavállaló Steuer-ID-ja alapján a ZfA-n keresztül.
3. Adja meg a Bruttoarbeitslohnt és az adókat (3–7. mezők)
A 3. mezőben a teljes Bruttoarbeitslohn szerepel, beleértve a természetbeni juttatásokat és a bónuszokat. A 4–5. mezők a visszatartott Lohnsteuert és a Solidaritätszuschlagot mutatják. A 6–7. mezők a munkavállaló és a házastárs Kirchensteuerjét mutatják. Arbeitnehmerként ezeket az adatokat közvetlenül vigye át az Einkommensteuererklärung Anlage N-jébe.
4. Társadalombiztosítási járulékok és különleges mezők (15–36. mezők)
A 15. mező az adómentes szociális juttatásokat dokumentálja (pl. Kurzarbeitergeld). A 22–27. mezők a Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV) és Pflegeversicherung (PV) munkáltatói és munkavállalói részét mutatják — minden KV / RV / AV / PV beiträge. Mentse el a kitöltött PDF-et és nyomtassa ki.
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Lohnsteuerbescheinigung megnyitása szerkesztőbenGyakran ismételt kérdések a Lohnsteuerbescheinigungról
Mi a Lohnsteuerbescheinigung és ki állítja ki?
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
Mi az elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) és hogyan működik az ELStAM?
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
Mit jelentenek a Lohnsteuerbescheinigung 1–36. Nummer mezői?
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
Mikor kell a munkáltatónak kiadnia a Lohnsteuerbescheinigungot?
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
Hogyan viszem át a Lohnsteuerbescheinigungot az adóbevallás Anlage N-jébe?
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
Mi a teendő, ha a Lohnsteuerbescheinigung hibákat tartalmaz?
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
Mi a különbség a Lohnsteuerbescheinigung és a havi Gehaltsabrechnung között?
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
Kitölthetem a Lohnsteuerbescheinigungot online ingyenesen feltöltés nélkül?
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
Mi a Lohnsteuerbescheinigung?
Meghatározás és jogalap
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N és az Einkommensteuererklärung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
A Lohnsteuerbescheinigung összes 1–36. mezőjének magyarázata
| Sz. | Megnevezés | Jelentés |
|---|---|---|
| 1 | Igazolási időszak | Naptári év és foglalkoztatási időszak (pl. 01.01.–31.12.2024) |
| 2 | Szünetek időszakai | Bér nélküli időszakok: U = fizetés nélküli szabadság, F = mentesség, M = anyasági védelem, S = sztrájk, FR = adómentes külföldi kiküldetés |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Teljes bér, beleértve a természetbeni juttatásokat és a bónuszokat. Az Anlage N 6. sorának alapja. |
| 4 | Lohnsteuer | Visszatartott béradó. Jóváírva a jövedelemadóval szemben. Anlage N 7. sor. |
| 5 | Solidaritätszuschlag | Pótadó a Lohnsteuerre (5,5%). 2021 óta a legtöbb munkavállalónál nulla. Anlage N 8. sor. |
| 6 | Kirchensteuer (munkavállaló) | A munkavállaló visszatartott Kirchensteuere. Csak egyháztagok esetén. Anlage N 9. sor. |
| 7 | Kirchensteuer (házastárs) | Különleges egyházi adó, ahol a házastársaknak eltérő felekezetük van. |
| 8 | Versorgungsbezüge (a Bruttoarbeitslohnban szerepel) | A 3. mezőben szereplő nyugdíjellátások (pl. vállalati nyugdíj). A Versorgungsfreibetrag szempontjából releváns. |
| 9 | Csökkentett adózású Versorgungsbezüge | Csökkentett adókulcs alá eső nyugdíjellátások (többéves díjazás). |
| 10–14 | 8–9. mezők adói | A visszatartott Lohnsteuer, SolZ és Kirchensteuer a nyugdíjellátásokra és a többéves díjazásra. |
| 15 | Adómentes bérhelyettesítő juttatások | Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld-kiegészítés, Insolvenzgeld stb. Megjegyzés: Progressionsvorbehalt érvényes! |
| 16 | Adómentes külföldi bér | Adómentes bérek külföldi kiküldetési rendelet vagy kettős adóztatási egyezmények alapján. |
| 17 | Munkáltatói ingázási juttatások | Munkáltató adómentes támogatása havi bérlethez / Deutschlandtickethez. |
| 18 | Átalányadózású ingázási támogatás | 15%-os átalányadóval adózott ingázási támogatás — csökkenti a levonható Entfernungspauschale-t. |
| 19 | Többéves díjazás (nem csökkentett) | Többéves kifizetések, amelyek nem jogosultak csökkentett adókulcsra. |
| 20 | Adómentes étkezési térítés | A munkáltató utazási költség-térítésének adómentes része. |
| 21 | Kettős lakhatás költségei (munkáltatói rész adómentesen) | A munkáltató adómentes hozzájárulása a kettős háztartás költségeihez. Anlage N 91. sor és utána. |
| 22 | Munkáltatói rész — Krankenversicherung (KV) | A munkáltató törvényes Krankenversicherung-járuléka (kb. 7,3% a járulékalap felső határáig). |
| 23 | Munkavállalói rész — Krankenversicherung (KV) | A munkavállaló KV-részlete, beleértve a Zusatzbeitragot. Levonható Vorsorgeaufwandként. |
| 24 | Munkáltatói rész — Rentenversicherung (RV) | A munkáltató törvényes Rentenversicherung-járuléka (kb. 9,3%). |
| 25 | Munkavállalói rész — Rentenversicherung (RV) | A munkavállaló RV-részlete. Levonható nyugdíj-megtakarításként az Anlage Vorsorgeaufwandban. |
| 26 | Munkáltató/munkavállaló rész — Arbeitslosenversicherung (AV) | Járulékok a Bundesagentur für Arbeitnak (2024-ben mindkét fél 1,3%). Levonható Vorsorgeaufwandként. |
| 27 | Munkáltató/munkavállaló rész — Pflegeversicherung (PV) | Járulékok a szociális Pflegeversicherunghoz (munkavállalói rész 1,7–3,05% gyermekek száma szerint, 2024). Vorsorgeaufwand. |
| 28 | Magán egészség-/gondozási biztosítás díjai | Munkáltató által bejelentett járulékok a magán Krankenversicherunghoz és Pflegeversicherunghoz. |
| 29 | Munkáltatói rész — foglalkoztatói nyugdíj (bAV) | Átalányadózású vagy adómentes munkáltatói hozzájárulások Pensionskasseba, Pensionsfondsba vagy Direktversicherungba. |
| 30 | Nyugdíjellátás kezdete | Az a naptári év, amelyben a nyugdíjellátás kezdődött — a Versorgungsfreibetrag szempontjából releváns. 2025-től kötelező. |
| 31–34 | További különleges mezők | Munkavállalói megtakarítási pótlék (VL), külföldi levonási összegek DTA-k szerint, törökországi egyezmény mezői, adókód-betűk száma. |
Lohnsteuerbescheinigung munkáltatóknak és munkavállalóknak
Arbeitgeber: kiállítási kötelezettség a §41b EStG szerint
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Arbeitnehmer: az Anlage N alapja
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Több munkáltató vagy munkahelyváltás az év során
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob és 520 eurós állás
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Határ menti ingázók és külföldi kiküldetések
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung: KV, RV, AV, PV magyarázata
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
Miért töltse ki a Lohnsteuerbescheinigungot PDF Edittel?
GDPR-megfelelő és helyi feldolgozás
Die Lohnsteuerbescheinigung enthält hochsensible Daten: Steuer-ID, Bruttoarbeitslohn, Religionszugehörigkeit (Kirchensteuer), Familienstand und Versorgungsbezüge. PDF Edit verarbeitet alles ausschließlich in deinem Browser — kein Server-Upload, kein Tracking, vollständig DSGVO-konform. Deine Daten verlassen dein Gerät nicht.
Nincs szükség fiókra vagy ELSTER-hozzáférésre
ELSTER und viele PDF-Dienste verlangen Registrierung, ELSTER-Zertifikat oder kostenpflichtige Abos. Mit PDF Edit öffnest du das amtliche BMF-Muster sofort im Browser, füllst die Felder aus und lädst das fertige PDF herunter — keine Anmeldung, kein Passwort, kein Zertifikat.
Az 1–36. mezők mind magyarázattal a felületen
PDF Edit zeigt beim Klick auf jedes Feld einen Erklärungstext — was gehört hier hin, warum ist es wichtig, wie überträgt man es in die Anlage N. Besonders hilfreich für Felder wie 15 (Kurzarbeitergeld, Progressionsvorbehalt), 17 (Jobticket/Deutschlandticket) oder 22–27 (Sozialversicherungsbeiträge).
Örökre ingyenes
Nincs Pro-terv, nincs prémium zárolás, nincs vízjel. A Lohnsteuerbescheinigung kitöltése és exportálása volt és marad 100% ingyenes.
Utoljára frissítve: