Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ispunite online i razumijte sva polja
Učitajte službeni BMF predložak elektroničke Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) izravno u preglednik, ispunite ga i pohranite kao PDF. Besplatno, bez računa, u skladu s GDPR-om — s potpunim objašnjenjem svih 36 polja: Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, KV / RV / AV / PV beiträge, ELStAM i Anlage N.
Službeni izvor: BMF — Predložak za ispis elektroničke Lohnsteuerbescheinigung 2025
Ispunite Lohnsteuerbescheinigung u 4 koraka
1. Otvorite PDF u pregledniku
Kliknite "Otvori uređivač" gore — službeni BMF predložak elektroničke Lohnsteuerbescheinigung učitava se izravno u vaš preglednik. Bez Adobe Acrobata, bez ELSTER računa. Kao Arbeitgeber, pripremite Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer), potvrdu ELStAM i evidenciju plaća. Kao Arbeitnehmer, dovoljan je primjerak prošle godine.
2. Provjerite identifikaciju i Steuermerkmale (Polja 1–2)
Provjerite ime, adresu, Steuer-ID i razdoblje potvrde (Polje 1). Polje 2 navodi razdoblja bez plaće (kodovi U, F, M, S, FR). Lohnsteuerklasse i Steuermerkmale automatski se dohvaćaju iz ELStAM-a putem Steuer-ID zaposlenika posredstvom ZfA-e.
3. Unesite Bruttoarbeitslohn i poreze (Polja 3–7)
Polje 3 sadrži ukupni Bruttoarbeitslohn uključujući naturalne naknade i pogodnosti. Polja 4–5 prikazuju zadržani Lohnsteuer i Solidaritätszuschlag. Polja 6–7 prikazuju Kirchensteuer zaposlenika i bračnog partnera. Kao Arbeitnehmer, prenesite te iznose izravno u Anlage N vaše Einkommensteuererklärung.
4. Doprinosi za socijalno osiguranje i posebna polja (Polja 15–36)
Polje 15 dokumentira socijalne naknade oslobođene poreza (npr. Kurzarbeitergeld). Polja 22–27 prikazuju poslodavčev i zaposlenikov udio u Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV) i Pflegeversicherung (PV) — svi KV / RV / AV / PV beiträge. Pohranite ispunjeni PDF i ispišite.
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Otvori Lohnsteuerbescheinigung u uređivačuČesto postavljana pitanja o Lohnsteuerbescheinigung
Što je Lohnsteuerbescheinigung i tko ga izdaje?
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
Što je elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) i kako funkcionira ELStAM?
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
Hrvatski Gastarbeiter-umirovljenik s njemačkom Rente i hrvatskom mirovinom (HZMO) — koja Steuerklasse vrijedi?
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
Do kada poslodavac mora izdati Lohnsteuerbescheinigung?
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
Kao hrvatski radnik u DE-u: kako Anlage N spaja njemačku plaću i mirovinu iz Hrvatske s Progressionsvorbehaltom?
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
Što ako Lohnsteuerbescheinigung sadrži pogreške?
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
Imam glavnu plaću kod njemačkog poslodavca + drugu plaću u hrvatskom restoranu u Münchenu — što s Steuerklasse VI?
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
Mogu li ispuniti Lohnsteuerbescheinigung online besplatno bez učitavanja?
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
Što je Lohnsteuerbescheinigung?
Definicija i pravna osnova
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N i Einkommensteuererklärung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
Sva polja 1–36 Lohnsteuerbescheiniguna objašnjena
| Br. | Oznaka | Značenje |
|---|---|---|
| 1 | Razdoblje potvrde | Kalendarska godina i razdoblje zaposlenja (npr. 01.01.–31.12.2024) |
| 2 | Razdoblja prekida | Razdoblja bez plaće: U = neplaćeni dopust, F = izuzeće, M = zaštita majčinstva, S = štrajk, FR = inozemno upućivanje oslobođeno poreza |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Ukupna plaća uključujući naturalne naknade i bonuse. Osnova za redak 6 Anlage N. |
| 4 | Lohnsteuer | Zadržani porez na plaće. Uračunava se u porez na dohodak. Anlage N redak 7. |
| 5 | Solidaritätszuschlag | Prirez na Lohnsteuer (5,5%). Nula za većinu zaposlenika od 2021. Anlage N redak 8. |
| 6 | Kirchensteuer (zaposlenik) | Zadržani Kirchensteuer zaposlenika. Samo ako je član crkve. Anlage N redak 9. |
| 7 | Kirchensteuer (bračni partner) | Posebni crkveni namet gdje bračni partneri imaju različite vjeroispovijesti. |
| 8 | Versorgungsbezüge (uključeni u Bruttoarbeitslohn) | Mirovinski benefiti uključeni u Polje 3 (npr. tvrtkin mirovinski plan). Relevantno za Versorgungsfreibetrag. |
| 9 | Versorgungsbezüge s reduciranim oporezivanjem | Mirovinski benefiti podložni reduciranoj poreznoj stopi (višegodišnja naknada). |
| 10–14 | Porezi na Polja 8–9 | Zadržani Lohnsteuer, SolZ i Kirchensteuer na mirovinske benefite i višegodišnje naknade. |
| 15 | Naknade za zamjenu plaće oslobođene poreza | Kurzarbeitergeld, dodatak Mutterschaftsgelda, Insolvenzgeld itd. Napomena: primjenjuje se Progressionsvorbehalt! |
| 16 | Inozemne plaće oslobođene poreza | Plaće oslobođene poreza prema uredbi o inozemnom upućivanju ili ugovorima o dvostrukom oporezivanju. |
| 17 | Naknade za putovanje na posao od poslodavca | Porezno oslobođena subvencija poslodavca za mjesečnu kartu javnog prijevoza / Deutschlandticket. |
| 18 | Subvencija za putovanje na posao s paušalnim porezom | Subvencija za putovanje oporezovana po paušalnoj stopi od 15% — smanjuje odbitivu Entfernungspauschale. |
| 19 | Višegodišnja naknada (nereducirana) | Višegodišnje isplate koje ne ispunjavaju uvjete za reduciranu stopu. |
| 20 | Naknade za obroke oslobođene poreza | Porezno oslobođeni dio poslodavčevih naknada za troškove putovanja. |
| 21 | Troškovi dvostrukog stanovanja (porezno oslobođen dio poslodavca) | Poslodavčev porezno oslobođen doprinos troškovima dvostrukog kućanstva. Anlage N retci 91 i dalje. |
| 22 | Poslodavčev udio — Krankenversicherung (KV) | Poslodavčev udio u zakonskom Krankenversicherungu (oko 7,3% do gornje granice doprinosa). |
| 23 | Zaposlenikov udio — Krankenversicherung (KV) | Zaposlenikov udio u KV-u uključujući Zusatzbeitrag. Odbivljivo kao Vorsorgeaufwand. |
| 24 | Poslodavčev udio — Rentenversicherung (RV) | Poslodavčev udio u zakonskom Rentenversicherungu (oko 9,3% do gornje granice). |
| 25 | Zaposlenikov udio — Rentenversicherung (RV) | Zaposlenikov udio u RV-u. Odbivljivo kao mirovinska štednja u Anlage Vorsorgeaufwand. |
| 26 | Udio poslodavca/zaposlenika — Arbeitslosenversicherung (AV) | Doprinosi Bundesagentur für Arbeit (1,3% svaki u 2024.). Odbivljivo kao Vorsorgeaufwand. |
| 27 | Udio poslodavca/zaposlenika — Pflegeversicherung (PV) | Doprinosi za socijalnu Pflegeversicherung (zaposlenikov udio 1,7–3,05% ovisno o djeci, 2024.). Vorsorgeaufwand. |
| 28 | Premije privatnog zdravstvenog/skrbnog osiguranja | Poslodavcem prijavljeni doprinosi privatnom Krankenversicherungu i Pflegeversicherungu. |
| 29 | Poslodavčev udio — strukovno mirovinsko osiguranje (bAV) | Poslodavčevi doprinosi s paušalnim porezom ili porezno oslobođeni u Pensionskasse, Pensionsfonds ili Direktversicherung. |
| 30 | Početak mirovinskog benefita | Kalendarska godina u kojoj je počeo mirovinski benefit — relevantno za Versorgungsfreibetrag. Obvezno od 2025. |
| 31–34 | Dodatna posebna polja | Zaposlenikov štedni dodatak (VL), inozemni iznosi odbitka prema DTA-ima, polja turske konvencije, broj slova poreznog koda. |
Lohnsteuerbescheinigung za poslodavce i zaposlenike
Arbeitgeber: obveza izdavanja prema §41b EStG
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Arbeitnehmer: osnova za Anlage N
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Više poslodavaca ili promjena posla during the year
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob i posao za 520 Eura
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Prekogranični pendelari i inozemna upućivanja
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung: KV, RV, AV, PV objašnjeni
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
Zašto ispuniti Lohnsteuerbescheinigung s PDF Editom?
Sukladno GDPR-u i lokalna obrada
Die Lohnsteuerbescheinigung enthält hochsensible Daten: Steuer-ID, Bruttoarbeitslohn, Religionszugehörigkeit (Kirchensteuer), Familienstand und Versorgungsbezüge. PDF Edit verarbeitet alles ausschließlich in deinem Browser — kein Server-Upload, kein Tracking, vollständig DSGVO-konform. Deine Daten verlassen dein Gerät nicht.
Bez računa, bez potrebnog ELSTER pristupa
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Sva polja 1–36 objašnjena u sučelju
PDF Edit zeigt beim Klick auf jedes Feld einen Erklärungstext — was gehört hier hin, warum ist es wichtig, wie überträgt man es in die Anlage N. Besonders hilfreich für Felder wie 15 (Kurzarbeitergeld, Progressionsvorbehalt), 17 (Jobticket/Deutschlandticket) oder 22–27 (Sozialversicherungsbeiträge).
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