Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) enche en lina e entende todos os campos
Carga o modelo oficial do BMF da elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) directamente no teu navegador, encheo e gardao como PDF. Gratis, sen conta, conforme co RXPD — con explicacion completa dos 36 campos: Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritatszuschlag, Kirchensteuer, KV / RV / AV / PV beitrage, ELStAM e Anlage N.
Fonte oficial: BMF — Modelo para imprimir a elektronische Lohnsteuerbescheinigung 2025
Enche a Lohnsteuerbescheinigung en 4 pasos
1. Abre o PDF no teu navegador
Preme en "Abrir o editor" arriba — o modelo oficial BMF da elektronische Lohnsteuerbescheinigung carga directamente no navegador. Non precisas Adobe Acrobat nin conta ELSTER. Como empresario: ten preparado o Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer) do traballador, a confirmacion ELStAM e os rexistros de nominas. Como traballador: abonda co exemplar do ano pasado.
2. Comproba identificacion e Steuermerkmale (Campos 1-2)
Verifica nome, enderezo, Steuer-ID e o periodo de certificacion (Campo 1). O Campo 2 lista periodos sen salario (codigos U, F, M, S, FR). Lohnsteuerklasse e Steuermerkmale obtense automaticamente de ELStAM a traves do Steuer-ID do traballador pola ZfA.
3. Introduce Bruttoarbeitslohn e impostos (Campos 3-7)
O Campo 3 recolle o Bruttoarbeitslohn total incluindo retribucions en especie. Os Campos 4-5 mostran Lohnsteuer e Solidaritatszuschlag retidos. Os Campos 6-7 mostran Kirchensteuer do traballador e conxuxe. Como traballador, traslada eses importes directamente ao Anlage N da tua Einkommensteuererklarung.
4. Cotizacioxes a seguridade social e campos especiais (Campos 15-36)
O Campo 15 documenta prestacioxes sociais exentas de impostos (p.ex. Kurzarbeitergeld). Os Campos 22-27 mostran partes do empresario e do traballador en Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV) e Pflegeversicherung (PV). Garda e imprime o PDF completado.
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Abrir Lohnsteuerbescheinigung no editorPreguntas frecuentes sobre a Lohnsteuerbescheinigung
Que e a Lohnsteuerbescheinigung e quen a emite?
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
Que e a elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) e como funciona ELStAM?
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
Que significan os campos 1 ao 36 da Lohnsteuerbescheinigung?
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
Ata cando debe o empresario emitir a Lohnsteuerbescheinigung?
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
Como traslado a Lohnsteuerbescheinigung ao Anlage N da mina declaracion?
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
Que fago se a Lohnsteuerbescheinigung conten erros?
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
Cal e a diferenza entre a Lohnsteuerbescheinigung e o Gehaltsabrechnung mensual?
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
Podo encher a Lohnsteuerbescheinigung gratis en lina sen subir nada?
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
Que e a Lohnsteuerbescheinigung?
Definicion e base xurdica
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N e a Einkommensteuererklarung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
Todos os campos 1-36 da Lohnsteuerbescheinigung explicados
| N.o | Etiqueta | Significado |
|---|---|---|
| 1 | Periodo de certificacion | Ano natural e periodo de emprego (p.ex. 01.01.-31.12.2024) |
| 2 | Periodos de interrupcion | Periodos sen salario: U = excedencia sen remuneracion, F = exencion, M = proteccion por maternidade, S = folga, FR = asignacion estranxeira exenta |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Salario total incluindo retribucions en especie e primas. Base para Anlage N lina 6. |
| 4 | Lohnsteuer | Imposto sobre o salario retido. Acreditase contra o IRPF. Anlage N lina 7. |
| 5 | Solidaritatszuschlag | Recargo sobre Lohnsteuer (5,5%). Cero para a maioria dos traballadores desde 2021. Anlage N lina 8. |
| 6 | Kirchensteuer (traballador) | Kirchensteuer retido do traballador. So se e membro dunha igrexa. Anlage N lina 9. |
| 7 | Kirchensteuer (conxuxe) | Imposto eclesiastico especial cando os conxuxes pertencen a distintas confesions. |
| 8 | Versorgungsbezuge (incluidos en Bruttoarbeitslohn) | Prestacioxes de pension incluidas no Campo 3 (p.ex. pension de empresa). |
| 9 | Versorgungybezuge con tributacion reducida | Prestacioxes de pension suXeitas a tipo reducido (retribucion plurianual). |
| 10–14 | Impostos sobre Campos 8-9 | Lohnsteuer, SolZ e Kirchensteuer retidos sobre prestacioxes de pension. |
| 15 | Prestacioxes de substitucion de salario exentas | Kurzarbeitergeld, complemento de Mutterschaftsgeld, Insolvenzgeld etc. Atencxion: aplica Progressionsvorbehalt! |
| 16 | Salarios estranxeiros exentos | Salarios exentos por decreto de asignacion exterior ou convenios de dobre imposicion. |
| 17 | Beneficios de desprazamento do empresario | Subsidio exento do empresario para abono mensual / Deutschlandticket. |
| 18 | Subsidio de desprazamento a tipo fixo | Subsidio de desprazamento gravado ao 15% — reduce a Entfernungspauschale deducible. |
| 19 | Retribucion plurianual (non reducida) | Pagamentos plurianuais que non califican para o tipo reducido — p.ex. primas de aniversario. |
| 20 | Dietas exentas para comidas | Parte exenta dos reembolsos de gastos de viaxe polo empresario. |
| 21 | Gastos de dobre residencia (parte exenta do empresario) | Contribucion exenta do empresario aos gastos de dobre domicilio. Anlage N linas 91 ss. |
| 22 | Parte do empresario — Krankenversicherung (KV) | Parte do empresario no seguro de enfermidade legal (aprox. 7,3% ata o tope de cotizacion). |
| 23 | Parte do traballador — Krankenversicherung (KV) | Parte do traballador en KV incluido Zusatzbeitrag. Deducible como Vorsorgeaufwand. |
| 24 | Parte do empresario — Rentenversicherung (RV) | Parte do empresario no seguro de pension legal (aprox. 9,3% ata o tope). |
| 25 | Parte do traballador — Rentenversicherung (RV) | Parte do traballador en RV. Deducible como aforro de xubilacion en Anlage Vorsorgeaufwand. |
| 26 | Parte do empresario/traballador — Arbeitslosenversicherung (AV) | Cotizacioxes a Bundesagentur fur Arbeit (1,3% cada un en 2024). Deducibles como Vorsorgeaufwand. |
| 27 | Parte do empresario/traballador — Pflegeversicherung (PV) | Cotizacioxes ao seguro social de coidados (parte do traballador 1,7-3,05% segundo fillos, 2024). |
| 28 | Primas de seguro de saude/coidados privado | Cotizacioxes a Krankenversicherung e Pflegeversicherung privadas comunicadas polo empresario. |
| 29 | Parte do empresario — pension de empresa (bAV) | Achegas do empresario a Pensionskasse, Pensionsfonds ou Direktversicherung. |
| 30 | Inicio das prestacioxes de pension | Ano natural en que comezaron as prestacioxes de pension — relevante para Versorgungsfreibetrag. Obrigatorio desde 2025. |
| 31–34 | Outros campos especiais | Prestacion de aforro do traballador (VL), importes de deduccion estranxeira segundo CDI, campos do convenio turco. |
Lohnsteuerbescheinigung para empresarios e traballadores
Empresario: obriga de emision segundo §41b EStG
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Traballador: base para Anlage N
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Varios empresarios ou cambio de empresario durante o ano
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob e traballo de 520 euros
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Traballadores fronteirizos e asignacioxes ao extranxeiro
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung: KV, RV, AV, PV explicados
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
Por que encher a Lohnsteuerbescheinigung con PDF Edit?
Conforme co RXPD e procesamento local
Die Lohnsteuerbescheinigung enthält hochsensible Daten: Steuer-ID, Bruttoarbeitslohn, Religionszugehörigkeit (Kirchensteuer), Familienstand und Versorgungsbezüge. PDF Edit verarbeitet alles ausschließlich in deinem Browser — kein Server-Upload, kein Tracking, vollständig DSGVO-konform. Deine Daten verlassen dein Gerät nicht.
Sen conta, sen acceso ELSTER
ELSTER und viele PDF-Dienste verlangen Registrierung, ELSTER-Zertifikat oder kostenpflichtige Abos. Mit PDF Edit öffnest du das amtliche BMF-Muster sofort im Browser, füllst die Felder aus und lädst das fertige PDF herunter — keine Anmeldung, kein Passwort, kein Zertifikat.
Todos os campos 1-36 explicados na interface
PDF Edit zeigt beim Klick auf jedes Feld einen Erklärungstext — was gehört hier hin, warum ist es wichtig, wie überträgt man es in die Anlage N. Besonders hilfreich für Felder wie 15 (Kurzarbeitergeld, Progressionsvorbehalt), 17 (Jobticket/Deutschlandticket) oder 22–27 (Sozialversicherungsbeiträge).
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