Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) remplir en ligne et comprendre tous les champs
Chargez le modèle officiel BMF de la elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) directement dans votre navigateur, remplissez-le et enregistrez-le en PDF. Gratuit, sans compte, conforme RGPD — avec explication complète des 36 champs : Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, cotisations KV / RV / AV / PV, ELStAM et Anlage N.
Source officielle : BMF — Modèle d'impression de la elektronische Lohnsteuerbescheinigung 2025
Remplir la Lohnsteuerbescheinigung en 4 étapes
1. Ouvrez le PDF dans votre navigateur
Cliquez sur "Ouvrir l'éditeur" ci-dessus — le modèle officiel BMF de la elektronische Lohnsteuerbescheinigung se charge directement dans votre navigateur. Pas d'Adobe Acrobat, pas de compte ELSTER nécessaire. En tant qu'employeur, ayez sous la main la Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer) du salarié, la confirmation de récupération ELStAM et les fiches de paie. En tant que salarié, la copie de l'année précédente suffit comme référence.
2. Vérifiez l'identification et les Steuermerkmale (champs 1–2)
Vérifiez le nom, l'adresse, la Steuer-ID et la période de certification (champ 1). Le champ 2 liste les périodes sans rémunération (codes U, F, M, S, FR). La Lohnsteuerklasse et les Steuermerkmale sont récupérés automatiquement depuis ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) via la Steuer-ID du salarié, par l'intermédiaire de la ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen).
3. Saisissez le Bruttoarbeitslohn et les impôts (champs 3–7)
Le champ 3 contient le Bruttoarbeitslohn total, avantages en nature et primes inclus. Les champs 4–5 indiquent la Lohnsteuer et le Solidaritätszuschlag prélevés. Les champs 6–7 indiquent la Kirchensteuer du salarié et du conjoint. En tant que salarié, reportez ces chiffres directement dans l'Anlage N de votre Einkommensteuererklärung.
4. Cotisations sociales et champs spéciaux (champs 15–36)
Le champ 15 documente les prestations sociales exonérées (par ex. Kurzarbeitergeld). Les champs 22–27 indiquent les parts employeur et salarié de la Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV) et Pflegeversicherung (PV) — soit toutes les cotisations KV / RV / AV / PV. Enregistrez le PDF rempli et imprimez-le en qualité d'impression.
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Ouvrir la Lohnsteuerbescheinigung dans l'éditeurQuestions fréquentes sur la Lohnsteuerbescheinigung
Qu'est-ce que la Lohnsteuerbescheinigung et qui la délivre ?
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
Qu'est-ce que la elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) et comment fonctionne ELStAM ?
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
Que signifient les champs Nummer 1 à 36 de la Lohnsteuerbescheinigung ?
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
Avant quelle date l'employeur doit-il délivrer la Lohnsteuerbescheinigung ?
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
Comment reporter la Lohnsteuerbescheinigung dans l'Anlage N de ma déclaration ?
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
Que faire si la Lohnsteuerbescheinigung comporte des erreurs ?
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
Quelle est la différence entre la Lohnsteuerbescheinigung et la Gehaltsabrechnung mensuelle ?
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
Puis-je remplir la Lohnsteuerbescheinigung en ligne gratuitement sans téléverser quoi que ce soit ?
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
Qu'est-ce que la Lohnsteuerbescheinigung ?
Définition et base légale
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N et l'Einkommensteuererklärung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
Tous les champs 1–36 de la Lohnsteuerbescheinigung expliqués
| N° | Intitulé | Signification |
|---|---|---|
| 1 | Période de certification | Année civile et période d'emploi (par ex. 01.01.–31.12.2024) |
| 2 | Périodes d'interruption | Périodes sans rémunération : U = congé sans solde, F = dispense, M = protection maternité, S = grève, FR = mission à l'étranger exonérée |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Salaire total y compris avantages en nature, gratifications et primes. Base pour Anlage N ligne 6. |
| 4 | Lohnsteuer | Impôt sur les salaires retenu. Crédité sur l'impôt sur le revenu. Anlage N ligne 7. |
| 5 | Solidaritätszuschlag | Surtaxe sur la Lohnsteuer (5,5 %). Zéro pour la plupart des salariés depuis 2021. Anlage N ligne 8. |
| 6 | Kirchensteuer (salarié) | Kirchensteuer retenue du salarié. Uniquement si membre d'une église. Anlage N ligne 9. |
| 7 | Kirchensteuer (conjoint) | Prélèvement spécial lorsque les conjoints sont de confessions différentes. |
| 8 | Versorgungsbezüge (inclus dans le Bruttoarbeitslohn) | Prestations de retraite incluses dans le champ 3 (par ex. retraite d'entreprise). Pertinent pour le Versorgungsfreibetrag. |
| 9 | Versorgungsbezüge à imposition réduite | Prestations de retraite soumises à un taux d'imposition réduit (rémunération pluriannuelle). |
| 10–14 | Impôts sur les champs 8–9 | Lohnsteuer, SolZ et Kirchensteuer retenus sur les prestations de retraite et la rémunération pluriannuelle. |
| 15 | Prestations de remplacement exonérées | Kurzarbeitergeld, complément de Mutterschaftsgeld, Insolvenzgeld, etc. Attention : Progressionsvorbehalt applicable ! |
| 16 | Salaires étrangers exonérés | Salaires exonérés selon le décret sur les missions à l'étranger ou les conventions de double imposition. |
| 17 | Subventions employeur pour les trajets | Subvention employeur exonérée pour abonnement mensuel / Deutschlandticket (anciennement Jobticket). |
| 18 | Subvention trajets imposée forfaitairement | Subvention trajets imposée au taux forfaitaire de 15 % — réduit l'Entfernungspauschale déductible. |
| 19 | Rémunération pluriannuelle (non réduite) | Paiements pluriannuels n'ouvrant pas droit au taux réduit — par ex. primes d'ancienneté. |
| 20 | Indemnités de repas exonérées | Part exonérée des remboursements de frais de déplacement par l'employeur. |
| 21 | Frais de double résidence (part employeur exonérée) | Contribution employeur exonérée aux frais de double résidence. Anlage N lignes 91 ss. |
| 22 | Part employeur — Krankenversicherung (KV) | Part employeur de la Krankenversicherung légale (env. 7,3 % jusqu'au plafond de cotisation). |
| 23 | Part salarié — Krankenversicherung (KV) | Part salarié de la KV y compris Zusatzbeitrag. Déductible comme Vorsorgeaufwand dans la déclaration. |
| 24 | Part employeur — Rentenversicherung (RV) | Part employeur de la Rentenversicherung légale (env. 9,3 % jusqu'au plafond de cotisation). |
| 25 | Part salarié — Rentenversicherung (RV) | Part salarié de la RV. Déductible comme épargne retraite dans l'Anlage Vorsorgeaufwand. |
| 26 | Part employeur/salarié — Arbeitslosenversicherung (AV) | Cotisations à la Bundesagentur für Arbeit (1,3 % chacune en 2024). Déductibles comme Vorsorgeaufwand. |
| 27 | Part employeur/salarié — Pflegeversicherung (PV) | Cotisations à la Pflegeversicherung sociale (part salarié 1,7–3,05 % selon le nombre d'enfants, 2024). Vorsorgeaufwand. |
| 28 | Primes d'assurance privée santé/dépendance | Cotisations déclarées par l'employeur à la Krankenversicherung et Pflegeversicherung privées. Base de la déduction couverture de base. |
| 29 | Part employeur — retraite d'entreprise (bAV) | Cotisations employeur imposées forfaitairement ou exonérées à la Pensionskasse, Pensionsfonds ou Direktversicherung. |
| 30 | Début des prestations de retraite | Année civile de début des prestations de retraite — pertinente pour le Versorgungsfreibetrag. Obligatoire depuis 2025. |
| 31–34 | Autres champs spéciaux | Prime d'épargne salariale (VL), abattements étrangers selon DBA, champs convention Turquie, nombre de lettres de code fiscal. |
Lohnsteuerbescheinigung pour employeurs et salariés
Employeur : obligation de délivrance selon §41b EStG
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Salarié : base de l'Anlage N
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Plusieurs employeurs ou changements de poste en cours d'année
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob et emploi à 520 euros
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Travailleurs frontaliers et missions à l'étranger
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung : KV, RV, AV, PV expliquées
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
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Tous les champs 1–36 expliqués dans l'interface
PDF Edit zeigt beim Klick auf jedes Feld einen Erklärungstext — was gehört hier hin, warum ist es wichtig, wie überträgt man es in die Anlage N. Besonders hilfreich für Felder wie 15 (Kurzarbeitergeld, Progressionsvorbehalt), 17 (Jobticket/Deutschlandticket) oder 22–27 (Sozialversicherungsbeiträge).
Gratuit pour toujours
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