Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) rellena en linea y entiende todos los campos
Carga la plantilla oficial del BMF de la elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) directamente en tu navegador, rellenala y guardala como PDF. Gratis, sin cuenta, conforme al RGPD — con explicacion completa de los 36 campos: Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritatszuschlag, Kirchensteuer, KV / RV / AV / PV beitrage, ELStAM y Anlage N. Ideal para trabajadores espanoles en Alemania que reciben su primera eLStB.
Fuente oficial: BMF — Plantilla para imprimir la elektronische Lohnsteuerbescheinigung 2025
Rellena la Lohnsteuerbescheinigung en 4 pasos
1. Abre el PDF en tu navegador
Haz clic en "Abrir editor" — la plantilla oficial del BMF de la elektronische Lohnsteuerbescheinigung se carga directamente en tu navegador. No necesitas Adobe Acrobat ni cuenta ELSTER. Como empleador, ten preparado el Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer) del empleado, la confirmacion ELStAM y los registros de nominas. Como empleado, basta con el ejemplar del ano anterior.
2. Comprueba identificacion y Steuermerkmale (Campos 1-2)
Verifica nombre, direccion, Steuer-ID y el periodo de certificacion (Campo 1). El Campo 2 lista periodos sin salario (codigos U, F, M, S, FR). La Lohnsteuerklasse y los Steuermerkmale se obtienen automaticamente de ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) mediante el Steuer-ID del empleado a traves de la ZfA.
3. Introduce Bruttoarbeitslohn e impuestos (Campos 3-7)
El Campo 3 recoge el total del Bruttoarbeitslohn incluyendo retribuciones en especie. Los Campos 4-5 muestran Lohnsteuer y Solidaritatszuschlag retenidos. Los Campos 6-7 muestran Kirchensteuer del empleado y conyuge. Como empleado, traslada estos importes directamente al Anlage N de tu Einkommensteuererklarung.
4. Cotizaciones a la seguridad social y campos especiales (Campos 15-36)
El Campo 15 documenta prestaciones sociales exentas (p. ej. Kurzarbeitergeld). Los Campos 22-27 muestran partes del empleador y empleado de Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV) y Pflegeversicherung (PV). Guarda e imprime el PDF completado.
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Abrir Lohnsteuerbescheinigung en el editorPreguntas frecuentes sobre la Lohnsteuerbescheinigung
iQue es la Lohnsteuerbescheinigung y quien la emite?
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
iQue es la elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) y como funciona ELStAM?
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
iQue significan los campos 1 a 36 de la Lohnsteuerbescheinigung?
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
iHasta cuando debe el empleador emitir la Lohnsteuerbescheinigung?
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
iComo traslado la Lohnsteuerbescheinigung al Anlage N de mi declaracion de la renta?
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
iQue hago si la Lohnsteuerbescheinigung contiene errores?
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
iCual es la diferencia entre la Lohnsteuerbescheinigung y la Gehaltsabrechnung mensual?
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
iPuedo rellenar la Lohnsteuerbescheinigung gratis en linea sin subir nada?
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
iQue es la Lohnsteuerbescheinigung?
Definicion y base legal
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N y la Einkommensteuererklarung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
Todos los campos 1-36 de la Lohnsteuerbescheinigung explicados
| N.o | Etiqueta | Significado |
|---|---|---|
| 1 | Periodo de certificacion | Ano natural y periodo de empleo (p. ej. 01.01.–31.12.2024) |
| 2 | Periodos de interrupcion | Periodos sin salario: U = excedencia no remunerada, F = exencion, M = proteccion por maternidad, S = huelga, FR = asignacion extranjera exenta |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Salario total incluyendo retribuciones en especie y bonus. Base para Anlage N linea 6. |
| 4 | Lohnsteuer | Impuesto sobre el salario retenido. Se acredita contra el IRPF. Anlage N linea 7. |
| 5 | Solidaritatszuschlag | Recargo sobre Lohnsteuer (5,5%). Cero para la mayoria de empleados desde 2021. Anlage N linea 8. |
| 6 | Kirchensteuer (empleado) | Kirchensteuer retenido del empleado. Solo si es miembro de una iglesia. Anlage N linea 9. |
| 7 | Kirchensteuer (conyuge) | Impuesto eclesiastico especial cuando los conyuges tienen confesiones distintas. |
| 8 | Versorgungsbezuge (incluidos en Bruttoarbeitslohn) | Prestaciones de pension incluidas en el Campo 3 (p. ej. pension de empresa). Relevante para Versorgungsfreibetrag. |
| 9 | Versorgungsbezuge con tributacion reducida | Prestaciones de pension sujetas a tipo reducido (remuneracion plurianual). |
| 10–14 | Impuestos sobre Campos 8-9 | Lohnsteuer, SolZ y Kirchensteuer retenidos sobre prestaciones de pension y remuneraciones plurianuales. |
| 15 | Prestaciones de sustitucion de salario exentas | Kurzarbeitergeld, complemento de Mutterschaftsgeld, Insolvenzgeld, etc. Atencion: se aplica Progressionsvorbehalt. |
| 16 | Salarios extranjeros exentos | Salarios exentos por decreto de asignacion exterior o convenios de doble imposicion. |
| 17 | Beneficios de desplazamiento del empleador | Subsidio exento del empleador para abono mensual / Deutschlandticket. |
| 18 | Subsidio de desplazamiento con retencion a tipo fijo | Subsidio de desplazamiento gravado al 15% — reduce la Entfernungspauschale deducible. |
| 19 | Remuneracion plurianual (no reducida) | Pagos plurianuales que no califican para el tipo reducido — p. ej. primas de aniversario. |
| 20 | Dietas exentas para comidas | Parte exenta de los reembolsos de gastos de viaje del empleador. |
| 21 | Gastos de doble residencia (parte exenta del empleador) | Contribucion exenta del empleador a los gastos de doble domicilio. Anlage N lineas 91 ss. |
| 22 | Parte del empleador — Krankenversicherung (KV) | Parte del empleador en el seguro de enfermedad legal (aprox. 7,3% hasta el tope de cotizacion). |
| 23 | Parte del empleado — Krankenversicherung (KV) | Parte del empleado en KV incluido Zusatzbeitrag. Deducible como Vorsorgeaufwand en la declaracion. |
| 24 | Parte del empleador — Rentenversicherung (RV) | Parte del empleador en el seguro de pension legal (aprox. 9,3% hasta el tope de cotizacion). |
| 25 | Parte del empleado — Rentenversicherung (RV) | Parte del empleado en RV. Deducible como ahorro para la jubilacion en Anlage Vorsorgeaufwand. |
| 26 | Parte empleador/empleado — Arbeitslosenversicherung (AV) | Cotizaciones a la Bundesagentur fur Arbeit (1,3% cada uno en 2024). Deducibles como Vorsorgeaufwand. |
| 27 | Parte empleador/empleado — Pflegeversicherung (PV) | Cotizaciones al seguro social de cuidados (parte del empleado 1,7-3,05% segun hijos, 2024). |
| 28 | Primas de seguro de salud/cuidados privados | Cotizaciones a Krankenversicherung y Pflegeversicherung privadas declaradas por el empleador. |
| 29 | Parte del empleador — pension de empresa (bAV) | Aportaciones del empleador a Pensionskasse, Pensionsfonds o Direktversicherung. |
| 30 | Inicio de la prestacion de pension | Ano natural en que comenzo la prestacion de pension — relevante para Versorgungsfreibetrag. Obligatorio desde 2025. |
| 31–34 | Otros campos especiales | Prestacion de ahorro del empleado (VL), importes de deduccion extranjera segun CDI, campos del convenio turco. |
Lohnsteuerbescheinigung para empleadores y empleados
Empleador: obligacion de emision segun §41b EStG
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Empleado: base para Anlage N
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Varios empleadores o cambio de empleador durante el ano
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob y empleo de 520 euros
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Trabajadores fronterizos y asignaciones al extranjero
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung: KV, RV, AV, PV explicados
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
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Todos los campos 1-36 explicados en la interfaz
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