Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) συμπληρωστε διαδικτυακα και κατανοηστε ολα τα πεδια
Φορτωστε το επισημο προτυπο BMF της elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) απευθειας στο προγραμμα περιηγησης σας, συμπληρωστε το και αποθηκευστε ως PDF. Δωρεαν, χωρις λογαριασμο, συμμορφο με τον GDPR — με πληρη εξηγηση ολων των 36 πεδιων: Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritatszuschlag, Kirchensteuer, KV / RV / AV / PV beitrage, ELStAM και Anlage N. Ιδανικο για Ελληνες εργαζομενους στη Γερμανια που λαμβανουν για πρωτη φορα την eLStB.
Επισημη πηγη: BMF — Προτυπο εκτυπωσης της elektronische Lohnsteuerbescheinigung 2025
Συμπληρωστε τη Lohnsteuerbescheinigung σε 4 βηματα
1. Ανοιξτε το PDF στο προγραμμα περιηγησης
Κανετε κλικ στο "Ανοιγμα επεξεργαστη" παραπανω — το επισημο προτυπο BMF της elektronische Lohnsteuerbescheinigung φορτωνεται απευθειας στο προγραμμα περιηγησης. Δεν απαιτειται Adobe Acrobat ουτε λογαριασμος ELSTER. Ως εργοδοτης, εχετε ετοιμα το Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer) του εργαζομενου, την επιβεβαιωση ELStAM και τα μισθολογικα αρχεια. Ως εργαζομενος, αρκει το αντιγραφο του προηγουμενου ετους.
2. Ελεγξτε ταυτοτητα και Steuermerkmale (Πεδια 1-2)
Ελεγξτε ονομα, διευθυνση, Steuer-ID και την περιοδο πιστοποιησης (Πεδιο 1). Το Πεδιο 2 αναφερει περιοδους χωρις μισθο (κωδικοι U, F, M, S, FR). Η Lohnsteuerklasse και τα Steuermerkmale ανακτωνται αυτοματα απο το ELStAM μεσω του Steuer-ID του εργαζομενου μεσω της ZfA.
3. Καταχωριστε Bruttoarbeitslohn και φορους (Πεδια 3-7)
Το Πεδιο 3 περιεχει τον συνολικο Bruttoarbeitslohn συμπεριλαμβανομενων παροχων σε ειδος. Πεδια 4-5 δειχνουν παρακρατηθεισα Lohnsteuer και Solidaritatszuschlag. Πεδια 6-7 δειχνουν Kirchensteuer εργαζομενου και συζυγου. Ως εργαζομενος, μεταφερετε αυτες τις τιμες στο Anlage N της Einkommensteuererklarung.
4. Εισφορες κοινωνικης ασφαλισης και ειδικα πεδια (Πεδια 15-36)
Το Πεδιο 15 τεκμηριωνει αφορολογητες κοινωνικες παροχες (π.χ. Kurzarbeitergeld). Πεδια 22-27 δειχνουν μεριδια εργοδοτη και εργαζομενου για Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV) και Pflegeversicherung (PV). Αποθηκευστε και εκτυπωστε το συμπληρωμενο PDF.
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Ανοιξτε τη Lohnsteuerbescheinigung στον επεξεργαστηΣυχνες ερωτησεις για τη Lohnsteuerbescheinigung
Τι ειναι η Lohnsteuerbescheinigung και ποιος την εκδιδει;
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
Τι ειναι η elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) και πως λειτουργει το ELStAM;
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
Τι σημαινουν τα πεδια 1 εως 36 της Lohnsteuerbescheinigung;
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
Εως ποτε πρεπει ο εργοδοτης να εκδωσει τη Lohnsteuerbescheinigung;
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
Πως μεταφερω τη Lohnsteuerbescheinigung στο Anlage N της φορολογικης δηλωσης;
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
Τι κανω αν η Lohnsteuerbescheinigung περιεχει λαθη;
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
Ποια ειναι η διαφορα μεταξυ Lohnsteuerbescheinigung και μηνιαιας Gehaltsabrechnung;
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
Μπορω να συμπληρωσω τη Lohnsteuerbescheinigung δωρεαν διαδικτυακα χωρις να ανεβασω τιποτα;
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
Τι ειναι η Lohnsteuerbescheinigung;
Ορισμος και νομικη βαση
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N και η Einkommensteuererklarung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
Ολα τα πεδια 1-36 της Lohnsteuerbescheinigung εξηγουνται
| Αρ. | Ονομασια | Σημασια |
|---|---|---|
| 1 | Περιοδος πιστοποιησης | Ημερολογιακο ετος και περιοδος απασχολησης (π.χ. 01.01.–31.12.2024) |
| 2 | Περιοδοι διακοπης | Περιοδοι χωρις μισθο: U = αδεια χωρις αποδοχες, F = απαλλαγη, M = μητρικη προστασια, S = απεργια, FR = αφορολογητη ξενη αποστολη |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Συνολικος μισθος συμπεριλαμβανομενων παροχων σε ειδος και μπονους. Βαση για Anlage N γραμμη 6. |
| 4 | Lohnsteuer | Παρακρατηθεισα φορος μισθου. Συμψηφιζεται με φορο εισοδηματος. Anlage N γραμμη 7. |
| 5 | Solidaritatszuschlag | Πρoσαυξηση επι Lohnsteuer (5,5%). Μηδεν για τους περισσοτερους εργαζομενους απο το 2021. Anlage N γραμμη 8. |
| 6 | Kirchensteuer (εργαζομενος) | Παρακρατηθεισα Kirchensteuer εργαζομενου. Μονο αν ειναι μελος εκκλησιας. Anlage N γραμμη 9. |
| 7 | Kirchensteuer (συζυγος) | Ειδικη εκκλησιαστικη εισφορα οταν οι συζυγοι εχουν διαφορετικα δογματα. |
| 8 | Versorgungsbezuge (περιλαμβανεται στον Bruttoarbeitslohn) | Συνταξιοδοτικες παροχες που περιλαμβανονται στο Πεδιο 3 (π.χ. επιχειρηματικη συνταξη). |
| 9 | Versorgungsbezuge με μειωμενη φορολογια | Συνταξιοδοτικες παροχες με μειωμενο συντελεστη (πολυετης αμοιβη). |
| 10–14 | Φοροι στα Πεδια 8-9 | Παρακρατηθεισα Lohnsteuer, SolZ και Kirchensteuer σε συνταξιοδοτικες παροχες. |
| 15 | Αφορολογητες παροχες αντικαταστασης μισθου | Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld κ.λπ. Προσοχη: ισχυει Progressionsvorbehalt! |
| 16 | Αφορολογητος ξενος μισθος | Αφορολογητος μισθος βασει συμβασης για αποφυγη διπλης φορολογιας. |
| 17 | Παροχες εργοδοτη για μετακινηση | Αφορολογητη επιδοτηση εργοδοτη για μηνιαιο εισιτηριο / Deutschlandticket. |
| 18 | Παροχολογικα φορολογηθεισα επιδοτηση μετακινησης | Επιδοτηση μετακινησης με παγιο συντελεστη 15% — μειωνει την αφαιρετεα Entfernungspauschale. |
| 19 | Πολυετης αμοιβη (χωρις μειωση) | Πολυετεις πληρωμες που δεν πληρουν τις προϋποθεσεις για μειωμενο συντελεστη. |
| 20 | Αφορολογητα επιδοματα γευματος | Αφορολογητο τμημα αποζημιωσεων ταξιδιων απο τον εργοδοτη. |
| 21 | Κοστος διπλης κατοικιας (αφορολογητο μεριδιο εργοδοτη) | Αφορολογητη συνεισφορα εργοδοτη σε κοστη διπλης κατοικιας. Anlage N γραμμες 91 κ.ε. |
| 22 | Μεριδιο εργοδοτη — Krankenversicherung (KV) | Μεριδιο εργοδοτη στη νομοθετικη ασφαλιση υγειας (περ. 7,3% εως ορια εισφορας). |
| 23 | Μεριδιο εργαζομενου — Krankenversicherung (KV) | Μεριδιο εργαζομενου KV συμπεριλαμβανομενης Zusatzbeitrag. Εκπεστεο ως Vorsorgeaufwand. |
| 24 | Μεριδιο εργοδοτη — Rentenversicherung (RV) | Μεριδιο εργοδοτη στη νομοθετικη ασφαλιση συνταξης (περ. 9,3% εως ορια εισφορας). |
| 25 | Μεριδιο εργαζομενου — Rentenversicherung (RV) | Μεριδιο εργαζομενου RV. Εκπεστεο ως συνταξιοδοτικη αποταμιευση. |
| 26 | Μεριδιο εργοδοτη/εργαζομενου — Arbeitslosenversicherung (AV) | Εισφορες στην Bundesagentur fur Arbeit (1,3% εκαστος το 2024). Εκπεστεο ως Vorsorgeaufwand. |
| 27 | Μεριδιο εργοδοτη/εργαζομενου — Pflegeversicherung (PV) | Εισφορες στη νομοθετικη Pflegeversicherung (μεριδιο εργαζομενου 1,7-3,05% αναλογα με παιδια, 2024). |
| 28 | Ιδιωτικα ασφαλιστρα υγειας/φροντιδας | Εισφορες σε ιδιωτικη Krankenversicherung και Pflegeversicherung που αναφερει ο εργοδοτης. |
| 29 | Μεριδιο εργοδοτη — εταιρικη συνταξη (bAV) | Εισφορες εργοδοτη στα Pensionskasse, Pensionsfonds η Direktversicherung. |
| 30 | Εναρξη συνταξιοδοτικης παροχης | Ημερολογιακο ετος εναρξης της συνταξιοδοτικης παροχης — σχετικο με Versorgungsfreibetrag. Υποχρεωτικο απο το 2025. |
| 31–34 | Περαιτερω ειδικα πεδια | Επιδοτηση αποταμιευσης εργαζομενου (VL), ξενες ποσοστωσεις βασει ΣΑΔ, κωδικοι φορολογικης κατηγοριας. |
Lohnsteuerbescheinigung για εργοδοτες και εργαζομενους
Εργοδοτης: υποχρεωση εκδοσης βασει §41b EStG
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Εργαζομενος: βαση για Anlage N
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Πολλαπλοι εργοδοτες η αλλαγη εργοδοτη κατα τη διαρκεια του ετους
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob και εργασια 520 ευρω
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Συνοριοδιαβατες και αποσπασμενοι σε ξενο εδαφος
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung: KV, RV, AV, PV εξηγουνται
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
Γιατι να συμπληρωσετε τη Lohnsteuerbescheinigung με το PDF Edit;
Συμμορφο με GDPR και τοπικη επεξεργασια
Die Lohnsteuerbescheinigung enthält hochsensible Daten: Steuer-ID, Bruttoarbeitslohn, Religionszugehörigkeit (Kirchensteuer), Familienstand und Versorgungsbezüge. PDF Edit verarbeitet alles ausschließlich in deinem Browser — kein Server-Upload, kein Tracking, vollständig DSGVO-konform. Deine Daten verlassen dein Gerät nicht.
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Ολα τα πεδια 1-36 εξηγουνται στη διεπαφη
PDF Edit zeigt beim Klick auf jedes Feld einen Erklärungstext — was gehört hier hin, warum ist es wichtig, wie überträgt man es in die Anlage N. Besonders hilfreich für Felder wie 15 (Kurzarbeitergeld, Progressionsvorbehalt), 17 (Jobticket/Deutschlandticket) oder 22–27 (Sozialversicherungsbeiträge).
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Χωρις Pro πλανο, χωρις premium κλειδωμα, χωρις υδατοσημο. Το PDF Edit χρηματοδοτειται απο διακριτικη διαφημιση στην αρχικη σελιδα — η συμπληρωση και εξαγωγη της Lohnsteuerbescheinigung ειναι και θα παραμεινει 100% δωρεαν.
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