Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) udfyld online og forstå alle felter
Indlæs den officielle BMF-skabelon til elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) direkte i din browser, udfyld den og gem som PDF. Gratis, ingen konto, GDPR-kompatibel — med fuld forklaring af alle 36 felter: Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, KV / RV / AV / PV beiträge, ELStAM og Anlage N.
Officiel kilde: BMF — Skabelon til udskrivning af elektronische Lohnsteuerbescheinigung 2025
Udfyld Lohnsteuerbescheinigung i 4 trin
1. Åbn PDF'en i din browser
Klik på "Åbn editor" ovenfor — den officielle BMF-skabelon til elektronische Lohnsteuerbescheinigung indlæses direkte i din browser. Ingen Adobe Acrobat, ingen ELSTER-konto kræves. Som arbejdsgiver skal du have medarbejderens Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer), ELStAM-bekræftelsen og lønoptegnelserne klar. Som medarbejder er en kopi fra sidste år nok til reference.
2. Kontroller identifikation og Steuermerkmale (felter 1-2)
Kontroller navn, adresse, Steuer-ID og certificeringsperioden (felt 1). Felt 2 viser perioder uden løn (koder U, F, M, S, FR). Lohnsteuerklasse og Steuermerkmale hentes automatisk fra ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) via medarbejderens Steuer-ID gennem ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen).
3. Indtast Bruttoarbeitslohn og skatter (felter 3-7)
Felt 3 indeholder den samlede Bruttoarbeitslohn inkl. naturalydelser og tillæg. Felter 4-5 viser tilbageholdt Lohnsteuer og Solidaritätszuschlag. Felter 6-7 viser Kirchensteuer for medarbejder og ægtefælle. Som medarbejder overfører du disse tal direkte til Anlage N i din Einkommensteuererklärung.
4. Socialsikringsbidrag og specialfelter (felter 15-36)
Felt 15 dokumenterer skattefrie sociale ydelser (f.eks. Kurzarbeitergeld). Felter 22-27 viser arbejdsgiverens og medarbejderens andele af Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV) og Pflegeversicherung (PV) — alle KV / RV / AV / PV beiträge. Gem den udfyldte PDF og udskriv i udskriftskvalitet.
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Åbn Lohnsteuerbescheinigung i editorOfte stillede spørgsmål om Lohnsteuerbescheinigung
Hvad er Lohnsteuerbescheinigung, og hvem udsteder den?
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
Hvad er elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB), og hvordan fungerer ELStAM?
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
Hvad betyder felterne nummer 1 til 36 i Lohnsteuerbescheinigung?
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
Hvornår skal arbejdsgiveren udstede Lohnsteuerbescheinigung?
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
Hvordan overfører jeg Lohnsteuerbescheinigung til Anlage N i min selvangivelse?
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
Hvad gør jeg, hvis Lohnsteuerbescheinigung indeholder fejl?
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
Hvad er forskellen mellem Lohnsteuerbescheinigung og den månedlige Gehaltsabrechnung?
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
Kan jeg udfylde Lohnsteuerbescheinigung gratis online uden at uploade noget?
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
Hvad er Lohnsteuerbescheinigung?
Definition og juridisk grundlag
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N og Einkommensteuererklärung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
Alle felter 1-36 i Lohnsteuerbescheinigung forklaret
| Nr. | Betegnelse | Betydning |
|---|---|---|
| 1 | Certificeringsperiode | Kalenderår og ansættelsesperiode (f.eks. 01.01.–31.12.2024) |
| 2 | Afbrydelseperioder | Perioder uden løn: U = ulønnet orlov, F = fritagelse, M = barselsbeskyttelse, S = strejke, FR = skattefrit udenlandsophold |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Samlet løn inkl. naturalydelser, tillæg og bonusser. Grundlag for Anlage N linje 6. |
| 4 | Lohnsteuer | Tilbageholdt lønskat. Modregnes i indkomstskat. Anlage N linje 7. |
| 5 | Solidaritätszuschlag | Tillæg til Lohnsteuer (5,5%). Nul for de fleste ansatte siden 2021. Anlage N linje 8. |
| 6 | Kirchensteuer (medarbejder) | Tilbageholdt Kirchensteuer for medarbejderen. Kun for kirkemedlemmer. Anlage N linje 9. |
| 7 | Kirchensteuer (ægtefælle) | Særlig kirkeskat, hvor ægtefæller tilhører forskellige trossamfund. |
| 8 | Versorgungsbezüge (inkluderet i Bruttoarbeitslohn) | Pensionsydelser inkluderet i felt 3 (f.eks. firmapension). Relevant for Versorgungsfreibetrag. |
| 9 | Versorgungsbezüge med reduceret beskatning | Pensionsydelser med reduceret skattesats (flerårig aflønning). |
| 10–14 | Skatter på felter 8-9 | Tilbageholdt Lohnsteuer, SolZ og Kirchensteuer på pensionsydelser og flerårig aflønning. |
| 15 | Skattefrie lønerstattende ydelser | Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld-tillæg, Insolvenzgeld osv. Bemærk: Progressionsvorbehalt gælder! |
| 16 | Skattefri udenlandsløn | Skattefri løn i henhold til udenlandsudstationeringsdekret eller dobbeltbeskatningsaftaler. |
| 17 | Arbejdsgivers pendlerydelser | Skattefrit arbejdsgiverstilskud til månedligt transportkort / Deutschlandticket (tidligere Jobticket). |
| 18 | Pendlertilskud med pauschalskat | Pendlertilskud beskattet med pauschalsats på 15% — reducerer den fradragsberettigede Entfernungspauschale. |
| 19 | Flerårig aflønning (ikke reduceret) | Flerårige betalinger uden ret til reduceret sats — f.eks. jubilæumsbonusser. |
| 20 | Skattefrie måltidsgodtgørelser | Skattefri del af rejseomkostningsgodtgørelser fra arbejdsgiveren. |
| 21 | Dobbelt husholdsomkostninger (skattefri arbejdsgiverAndel) | Skattefrit arbejdsgiverbidrag til dobbelt husstandsomkostninger. Anlage N linjerne 91 ff. |
| 22 | Arbejdsgivers andel — Krankenversicherung (KV) | Arbejdsgivers andel af lovpligtig Krankenversicherung (ca. 7,3% op til bidragsloftet). |
| 23 | Medarbejderens andel — Krankenversicherung (KV) | Medarbejderens andel af KV inkl. Zusatzbeitrag. Fradragsberettiget som Vorsorgeaufwand i selvangivelsen. |
| 24 | Arbejdsgivers andel — Rentenversicherung (RV) | Arbejdsgivers andel af lovpligtig Rentenversicherung (ca. 9,3% op til bidragsloftet). |
| 25 | Medarbejderens andel — Rentenversicherung (RV) | Medarbejderens andel af RV. Fradragsberettiget som pensionsopsparing i Anlage Vorsorgeaufwand. |
| 26 | Arbejdsgiver/medarbejder-andel — Arbeitslosenversicherung (AV) | Bidrag til Bundesagentur für Arbeit (1,3% hver i 2024). Fradragsberettiget som Vorsorgeaufwand. |
| 27 | Arbejdsgiver/medarbejder-andel — Pflegeversicherung (PV) | Bidrag til social Pflegeversicherung (medarbejderens andel 1,7–3,05% afhængigt af børn, 2024). Vorsorgeaufwand. |
| 28 | Private syge-/plejeforsikringspræmier | Arbejdsgiverindberettede bidrag til privat Krankenversicherung og Pflegeversicherung. Grundlag for basisdækningsfradrag. |
| 29 | Arbejdsgivers andel — arbejdsmarkedspension (bAV) | Pauschalt beskattede eller skattefrie arbejdsgiverbidrag til Pensionskasse, Pensionsfonds eller Direktversicherung. |
| 30 | Start på pensionsydelse | Kalenderår, hvori pensionsydelsen startede — relevant for Versorgungsfreibetrag. Obligatorisk siden 2025. |
| 31–34 | Øvrige specialfelter | Medarbejdersparebonus (VL), udenlandske fradragsbeløb under DTA'er, Tyrkiet-konventionsfelter, antal skattekodeforkortelser. |
Lohnsteuerbescheinigung for arbejdsgivere og medarbejdere
Arbejdsgiver: udstedelsespligt i henhold til §41b EStG
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Medarbejder: grundlag for Anlage N
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Flere arbejdsgivere eller jobskifte i løbet af året
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob og 520-euro-job
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Grænsearbejdere og udenlandsudstationeringer
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung: KV, RV, AV, PV forklaret
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
Hvorfor udfylde Lohnsteuerbescheinigung med PDF Edit?
GDPR-kompatibel og lokal behandling
Die Lohnsteuerbescheinigung enthält hochsensible Daten: Steuer-ID, Bruttoarbeitslohn, Religionszugehörigkeit (Kirchensteuer), Familienstand und Versorgungsbezüge. PDF Edit verarbeitet alles ausschließlich in deinem Browser — kein Server-Upload, kein Tracking, vollständig DSGVO-konform. Deine Daten verlassen dein Gerät nicht.
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Alle felter 1-36 forklaret i grænsefladen
PDF Edit zeigt beim Klick auf jedes Feld einen Erklärungstext — was gehört hier hin, warum ist es wichtig, wie überträgt man es in die Anlage N. Besonders hilfreich für Felder wie 15 (Kurzarbeitergeld, Progressionsvorbehalt), 17 (Jobticket/Deutschlandticket) oder 22–27 (Sozialversicherungsbeiträge).
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