Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) llenwch ar-lein a deall pob maes
Llwythwch dempled swyddogol BMF yr elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) yn uniongyrchol i'ch porwr, llenwch ef a'i gadw fel PDF. Am ddim, heb gyfrif, yn cydymffurfio â GDPR — gydag esboniad llawn o'r holl 36 maes: Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, cyfraniadau KV / RV / AV / PV, ELStAM ac Anlage N.
Ffynhonnell swyddogol: BMF — Templed argraffu elektronische Lohnsteuerbescheinigung 2025
Llenwch y Lohnsteuerbescheinigung mewn 4 cam
1. Agorwch y PDF yn eich porwr
Cliciwch ar "Agor y golygydd" uchod — mae dempled swyddogol BMF yr elektronische Lohnsteuerbescheinigung yn llwytho'n uniongyrchol yn eich porwr. Nid oes angen Adobe Acrobat nac cyfrif ELSTER. Fel Arbeitgeber, cadwch wrth law Steuer-ID y gweithiwr (Steueridentifikationsnummer), cadarnhad adfer ELStAM a chofnodion cyflogres. Fel Arbeitnehmer, mae copi'r llynedd yn ddigon am gyfeiriad.
2. Gwiriwch adnabyddiaeth a Steuermerkmale (Meysydd 1-2)
Gwiriwch yr enw, cyfeiriad, Steuer-ID a'r cyfnod ardystio (Maes 1). Mae Maes 2 yn rhestru cyfnodau heb dâl (codau U, F, M, S, FR). Adalwir y Lohnsteuerklasse a Steuermerkmale'n awtomatig o ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) drwy Steuer-ID y gweithiwr drwy'r ZfA.
3. Nodwch y Bruttoarbeitslohn a threthi (Meysydd 3-7)
Mae Maes 3 yn cynnwys cyfanswm y Bruttoarbeitslohn gan gynnwys budd-daliadau mewn nwyddau a bonysau. Mae Meysydd 4-5 yn dangos y Lohnsteuer a Solidaritätszuschlag a ataliannwyd. Mae Meysydd 6-7 yn dangos Kirchensteuer ar gyfer y gweithiwr a'r priod. Fel Arbeitnehmer, trosglwyddwch y ffigurau hyn yn uniongyrchol i Anlage N.
4. Cyfraniadau yswiriant cymdeithasol a meysydd arbennig (Meysydd 15-36)
Mae Maes 15 yn dogfennu budd-daliadau cymdeithasol sydd wedi'u heithrio rhag treth (e.e. Kurzarbeitergeld). Mae Meysydd 22-27 yn dangos cyfranddaliadau cyflogwr a gweithiwr yn Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV) a Pflegeversicherung (PV) — pob cyfraniad KV / RV / AV / PV. Cadwch y PDF wedi'i lenwi ac argraffwch mewn ansawdd argraffu.
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Agor Lohnsteuerbescheinigung yn y golygyddCwestiynau cyffredin am y Lohnsteuerbescheinigung
Beth yw'r Lohnsteuerbescheinigung a phwy sy'n ei gyhoeddi?
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
Beth yw'r elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) a sut mae ELStAM yn gweithio?
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
Beth mae meysydd rhif 1 i 36 yn y Lohnsteuerbescheinigung yn ei olygu?
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
Erbyn pryd mae'n rhaid i'r Arbeitgeber gyhoeddi'r Lohnsteuerbescheinigung?
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
Sut ydw i'n trosglwyddo'r Lohnsteuerbescheinigung i Anlage N fy natganiad treth?
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
Beth os yw'r Lohnsteuerbescheinigung yn cynnwys gwallau?
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
Beth yw'r gwahaniaeth rhwng y Lohnsteuerbescheinigung a'r Gehaltsabrechnung misol?
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
A allaf lenwi'r Lohnsteuerbescheinigung ar-lein am ddim heb uwchlwytho unrhyw beth?
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
Beth yw'r Lohnsteuerbescheinigung?
Diffiniad a sail gyfreithiol
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N a'r Einkommensteuererklärung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
Pob maes 1-36 o'r Lohnsteuerbescheinigung wedi'u hesbonio
| Rhif | Label | Ystyr |
|---|---|---|
| 1 | Cyfnod ardystio | Blwyddyn galendr a chyfnod cyflogaeth (e.e. 01.01.-31.12.2024) |
| 2 | Cyfnodau toriad | Cyfnodau heb dâl: U = gwyliau di-dâl, F = eithrad, M = amddiffyniad mamolaeth, S = streic, FR = aseiniad tramor wedi'i eithrio rhag treth |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Cyfanswm cyflog gan gynnwys budd-daliadau mewn nwyddau a bonysau. Sail ar gyfer llinell 6 Anlage N. |
| 4 | Lohnsteuer | Treth cyflog a ataliannwyd. Credyd yn erbyn treth incwm. Anlage N llinell 7. |
| 5 | Solidaritätszuschlag | Gordal ar Lohnsteuer (5.5%). Dim ar gyfer y rhan fwyaf o weithwyr ers 2021. Anlage N llinell 8. |
| 6 | Kirchensteuer (gweithiwr) | Kirchensteuer a ataliannwyd y gweithiwr. Ar gyfer aelodau eglwys yn unig. Anlage N llinell 9. |
| 7 | Kirchensteuer (priod) | Ardoll eglwysig arbennig pan fo'r priodfab a'r briodferch mewn enwadau gwahanol. |
| 8 | Versorgungsbezüge (wedi'u cynnwys yn Bruttoarbeitslohn) | Budd-daliadau pensiwn wedi'u cynnwys ym Maes 3 (e.e. pensiwn cwmni). Perthnasol ar gyfer Versorgungsfreibetrag. |
| 9 | Versorgungzbezüge gyda threthu gostyngol | Budd-daliadau pensiwn yn amodol ar gyfradd dreth is (taliad aml-flwyddyn). |
| 10–14 | Trethi ar Feysydd 8-9 | Lohnsteuer, SolZ a Kirchensteuer a ataliannwyd ar fudd-daliadau pensiwn a thaliad aml-flwyddyn. |
| 15 | Budd-daliadau cyfnewid cyflog wedi'u heithrio rhag treth | Kurzarbeitergeld, atodiad Mutterschaftsgeld, Insolvenzgeld etc. Sylwer: mae Progressionsvorbehalt yn berthnasol! |
| 16 | Cyflog tramor wedi'i eithrio rhag treth | Cyflog heb dreth o dan orchymyn aseiniad tramor neu gytundebau osgoi trethi dwbl. |
| 17 | Budd-daliadau cymudo cyflogwr | Cymhorthdal cyflogwr wedi'i eithrio rhag treth ar gyfer tocyn trafnidiaeth misol / Deutschlandticket (gynt Jobticket). |
| 18 | Cymhorthdal cymudo wedi'i drethu ar gyfradd unffurf | Cymhorthdal cymudo wedi'i drethu ar gyfradd unffurf o 15% — yn gostwng yr Entfernungspauschale didynadwy. |
| 19 | Taliad aml-flwyddyn (heb ostyngiad) | Taliadau aml-flwyddyn nad ydynt yn gymwys ar gyfer y gyfradd ostyngol — e.e. bonysau pen-blwydd. |
| 20 | Lwfansau pryd bwyd wedi'u heithrio rhag treth | Y rhan wedi'i heithrio rhag treth o iawndaliadau costau teithio gan y cyflogwr. |
| 21 | Costau preswyl deuol (cyfran cyflogwr wedi'i heithrio rhag treth) | Cyfraniad cyflogwr wedi'i eithrio rhag treth at gostau cartref deuol. Anlage N llinellau 91 ymlaen. |
| 22 | Cyfran cyflogwr — Krankenversicherung (KV) | Cyfran Arbeitgeber yn y Krankenversicherung statudol (tua 7.3% hyd at do cyfraniad). |
| 23 | Cyfran gweithiwr — Krankenversicherung (KV) | Cyfran gweithiwr yn y KV gan gynnwys Zusatzbeitrag. Didynadwy fel Vorsorgeaufwand yn y datganiad treth. |
| 24 | Cyfran cyflogwr — Rentenversicherung (RV) | Cyfran Arbeitgeber yn y Rentenversicherung statudol (tua 9.3% hyd at do cyfraniad). |
| 25 | Cyfran gweithiwr — Rentenversicherung (RV) | Cyfran gweithiwr yn y RV. Didynadwy fel cynilion pensiwn yn Anlage Vorsorgeaufwand. |
| 26 | Cyfran cyflogwr/gweithiwr — Arbeitslosenversicherung (AV) | Cyfraniadau Bundesagentur für Arbeit (1.3% yr un yn 2024). Didynadwy fel Vorsorgeaufwand. |
| 27 | Cyfran cyflogwr/gweithiwr — Pflegeversicherung (PV) | Cyfraniadau at Pflegeversicherung cymdeithasol (cyfran gweithiwr 1.7-3.05% yn dibynnu ar blant, 2024). Vorsorgeaufwand. |
| 28 | Premiymau yswiriant iechyd/gofal preifat | Cyfraniadau a adroddwyd gan Arbeitgeber at Krankenversicherung a Pflegeversicherung preifat. |
| 29 | Cyfran cyflogwr — pensiwn proffesiynol (bAV) | Cyfraniadau Arbeitgeber at Pensionskasse, Pensionsfonds neu Direktversicherung wedi'u trethu ar gyfradd unffurf neu wedi'u heithrio rhag treth. |
| 30 | Dechrau'r budd-dal pensiwn | Y flwyddyn galendr y dechreuodd y budd-dal pensiwn — perthnasol ar gyfer Versorgungsfreibetrag. Gorfodol ers 2025. |
| 31–34 | Meysydd arbennig ychwanegol | Lwfans cynilion gweithiwr (VL), symiau didyniad tramor o dan DTAs, meysydd confensiwn Twrci, cyfrif llythrennau cod treth. |
Lohnsteuerbescheinigung ar gyfer cyflogwyr a gweithwyr
Arbeitgeber: rhwymedigaeth cyhoeddi yn ôl §41b EStG
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Arbeitnehmer: sail ar gyfer Anlage N
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Cyflogwyr lluosog neu newid swydd yn ystod y flwyddyn
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob a swydd 520 ewro
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Cymudwyr trawsffiniol ac aseiniadau tramor
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung: esbonir KV, RV, AV, PV
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
Pam llenwi'r Lohnsteuerbescheinigung gyda PDF Edit?
Yn cydymffurfio â GDPR a phrosesu lleol
Die Lohnsteuerbescheinigung enthält hochsensible Daten: Steuer-ID, Bruttoarbeitslohn, Religionszugehörigkeit (Kirchensteuer), Familienstand und Versorgungsbezüge. PDF Edit verarbeitet alles ausschließlich in deinem Browser — kein Server-Upload, kein Tracking, vollständig DSGVO-konform. Deine Daten verlassen dein Gerät nicht.
Dim cyfrif, dim angen mynediad i ELSTER
ELSTER und viele PDF-Dienste verlangen Registrierung, ELSTER-Zertifikat oder kostenpflichtige Abos. Mit PDF Edit öffnest du das amtliche BMF-Muster sofort im Browser, füllst die Felder aus und lädst das fertige PDF herunter — keine Anmeldung, kein Passwort, kein Zertifikat.
Pob maes 1-36 wedi'i esbonio yn y rhyngwyneb
PDF Edit zeigt beim Klick auf jedes Feld einen Erklärungstext — was gehört hier hin, warum ist es wichtig, wie überträgt man es in die Anlage N. Besonders hilfreich für Felder wie 15 (Kurzarbeitergeld, Progressionsvorbehalt), 17 (Jobticket/Deutschlandticket) oder 22–27 (Sozialversicherungsbeiträge).
Am ddim am byth
Dim cynllun Pro, dim clo premiwm, dim dyfrnod. Mae llenwi ac allforio'r Lohnsteuerbescheinigung gyda PDF Edit yn 100% am ddim ac yn aros felly.
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