Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) vyplňte online a pochopte všechna pole
Načtěte oficiální šablonu BMF pro elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) přímo v prohlížeči, vyplňte ji a uložte jako PDF. Zdarma, bez účtu, v souladu s GDPR — s úplným vysvětlením všech 36 polí: Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, příspěvky KV / RV / AV / PV, ELStAM a Anlage N.
Oficiální zdroj: BMF — Šablona pro tisk elektronische Lohnsteuerbescheinigung 2025
Vyplňte Lohnsteuerbescheinigung ve 4 krocích
1. Otevřete PDF v prohlížeči
Klikněte na "Otevrit editor" vyse — oficialni sablona BMF pro elektronische Lohnsteuerbescheinigung se nacte primo v prohlizeci. Neni potreba Adobe Acrobat ani ucet ELSTER. Jako Arbeitgeber mejte pripraveno Steuer-ID zamestnance (Steueridentifikationsnummer), potvrzeni o ziskani ELStAM a mzdove zaznamy. Jako Arbeitnehmer staci lonska kopie jako reference.
2. Ověřte identifikaci a Steuermerkmale (Pole 1-2)
Zkontrolujte jméno, adresu, Steuer-ID a certifikační období (Pole 1). Pole 2 uvádí období bez odměny (kódy U, F, M, S, FR). Lohnsteuerklasse a Steuermerkmale se automaticky načtou z ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) prostřednictvím Steuer-ID zaměstnance přes ZfA.
3. Zadejte Bruttoarbeitslohn a daně (Pole 3-7)
Pole 3 obsahuje celkový Bruttoarbeitslohn včetně naturálních výhod a bonusů. Pole 4-5 ukazují sraženou Lohnsteuer a Solidaritätszuschlag. Pole 6-7 ukazují Kirchensteuer pro zaměstnance a manžela/manželku. Jako Arbeitnehmer přeneste tyto hodnoty přímo do Anlage N.
4. Příspěvky na sociální pojištění a zvláštní pole (Pole 15-36)
Pole 15 dokumentuje daňově osvobozené sociální dávky (např. Kurzarbeitergeld). Pole 22-27 ukazují podíly zaměstnavatele a zaměstnance v Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV) a Pflegeversicherung (PV) — veškeré příspěvky KV / RV / AV / PV. Uložte vyplněné PDF a tiskněte v tiskové kvalitě.
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Otevřít Lohnsteuerbescheinigung v editoruČasté otázky o Lohnsteuerbescheinigung
Co je Lohnsteuerbescheinigung a kdo ho vydává?
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
Co je elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) a jak funguje ELStAM?
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
Co znamenají pole číslo 1 až 36 v Lohnsteuerbescheinigung?
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
Do kdy musí Arbeitgeber vydat Lohnsteuerbescheinigung?
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
Jak přenesu Lohnsteuerbescheinigung do Anlage N daňového přiznání?
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
Co dělat, pokud Lohnsteuerbescheinigung obsahuje chyby?
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
Jaký je rozdíl mezi Lohnsteuerbescheinigung a měsíční Gehaltsabrechnung?
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
Mohu vyplnit Lohnsteuerbescheinigung online zdarma bez nahrávání souborů?
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
Co je Lohnsteuerbescheinigung?
Definice a právní základ
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N a Einkommensteuererklärung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
Všechna pole 1-36 Lohnsteuerbescheinigung vysvětlena
| Č. | Název | Význam |
|---|---|---|
| 1 | Certifikační období | Kalendářní rok a pracovní období (např. 01.01.-31.12.2024) |
| 2 | Období přerušení | Období bez odměny: U = neplacená dovolená, F = osvobození, M = ochrana mateřství, S = stávka, FR = zahraniční mise osvobozená od daně |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Celková mzda včetně naturálních výhod a bonusů. Základ pro řádek 6 Anlage N. |
| 4 | Lohnsteuer | Sražená daň ze mzdy. Zúčtovává se vůči dani z příjmu. Anlage N řádek 7. |
| 5 | Solidaritätszuschlag | Přirážka k Lohnsteuer (5.5%). Od roku 2021 nula pro většinu zaměstnanců. Anlage N řádek 8. |
| 6 | Kirchensteuer (zaměstnanec) | Sražená Kirchensteuer zaměstnance. Pouze pro členy církve. Anlage N řádek 9. |
| 7 | Kirchensteuer (manžel/manželka) | Zvláštní církevní příspěvek, kde jsou manželé různých vyznání. |
| 8 | Versorgungsbezüge (zahrnuty v Bruttoarbeitslohn) | Penzijní dávky zahrnuté v poli 3 (např. podnikový důchod). Relevantní pro Versorgungsfreibetrag. |
| 9 | Versorgungsbezüge se sníženým zdaněním | Penzijní dávky podléhající snížené daňové sazbě (víceleté odměňování). |
| 10–14 | Daně na pole 8-9 | Sražená Lohnsteuer, SolZ a Kirchensteuer z penzijních dávek a víceletého odměňování. |
| 15 | Daňově osvobozené dávky náhrady mzdy | Kurzarbeitergeld, příplatek Mutterschaftsgeld, Insolvenzgeld atd. Pozor: platí Progressionsvorbehalt! |
| 16 | Daňově osvobozená zahraniční mzda | Daňově osvobozená mzda na základě dekretu o zahraniční misi nebo smluv o zamezení dvojího zdanění. |
| 17 | Dopravní příspěvky zaměstnavatele | Daňově osvobozená subvence Arbeitgeber na měsíční přepravu / Deutschlandticket (dříve Jobticket). |
| 18 | Dopravní subvence zdaněná paušálně | Dopravní subvence zdaněná paušální sazbou 15% — snižuje odečitatelný Entfernungspauschale. |
| 19 | Víceleté odměňování (bez snížení) | Víceleté platby nesplňující podmínky snížené sazby — např. jubilejní bonusy. |
| 20 | Daňově osvobozené stravné | Daňově osvobozená část náhrad cestovních nákladů od Arbeitgeber. |
| 21 | Náklady na dvojí bydliště (daňově osvobozený podíl zaměstnavatele) | Daňově osvobozený příspěvek Arbeitgeber k nákladům na dvojí domácnost. Anlage N řádky 91 atd. |
| 22 | Podíl zaměstnavatele — Krankenversicherung (KV) | Podíl Arbeitgeber v zákonném Krankenversicherung (cca 7.3% do stropu příspěvků). |
| 23 | Podíl zaměstnance — Krankenversicherung (KV) | Podíl zaměstnance v KV včetně Zusatzbeitrag. Odečitatelný jako Vorsorgeaufwand v daňovém přiznání. |
| 24 | Podíl zaměstnavatele — Rentenversicherung (RV) | Podíl Arbeitgeber v zákonném Rentenversicherung (cca 9.3% do stropu příspěvků). |
| 25 | Podíl zaměstnance — Rentenversicherung (RV) | Podíl zaměstnance v RV. Odečitatelný jako penzijní úspory v Anlage Vorsorgeaufwand. |
| 26 | Podíl zaměstnavatele/zaměstnance — Arbeitslosenversicherung (AV) | Příspěvky Bundesagentur für Arbeit (1.3% každý v roce 2024). Odečitatelné jako Vorsorgeaufwand. |
| 27 | Podíl zaměstnavatele/zaměstnance — Pflegeversicherung (PV) | Příspěvky na sociální Pflegeversicherung (podíl zaměstnance 1.7-3.05% dle dětí, 2024). Vorsorgeaufwand. |
| 28 | Prémie soukromého zdravotního/ošetřovatelského pojištění | Arbeitgeber hlášené příspěvky do soukromého Krankenversicherung a Pflegeversicherung. |
| 29 | Podíl zaměstnavatele — profesní důchod (bAV) | Paušálně zdaněné nebo daňově osvobozené příspěvky Arbeitgeber do Pensionskasse, Pensionsfonds nebo Direktversicherung. |
| 30 | Začátek penzijní dávky | Kalendářní rok, ve kterém začala penzijní dávka — relevantní pro Versorgungsfreibetrag. Povinné od roku 2025. |
| 31–34 | Další zvláštní pole | Příspěvek zaměstnance na spoření (VL), zahraniční odečitatelné částky dle DTA, pole turecké úmluvy, počet písmen daňového kódu. |
Lohnsteuerbescheinigung pro zaměstnavatele a zaměstnance
Arbeitgeber: povinnost vydání dle §41b EStG
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Arbeitnehmer: základ pro Anlage N
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Více zaměstnavatelů nebo změna zaměstnání v průběhu roku
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob a práce za 520 eur
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Přeshraniční pracovníci a zahraniční mise
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung: KV, RV, AV, PV vysvětleny
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
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Die Lohnsteuerbescheinigung enthält hochsensible Daten: Steuer-ID, Bruttoarbeitslohn, Religionszugehörigkeit (Kirchensteuer), Familienstand und Versorgungsbezüge. PDF Edit verarbeitet alles ausschließlich in deinem Browser — kein Server-Upload, kein Tracking, vollständig DSGVO-konform. Deine Daten verlassen dein Gerät nicht.
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Všechna pole 1-36 vysvětlena v rozhraní
PDF Edit zeigt beim Klick auf jedes Feld einen Erklärungstext — was gehört hier hin, warum ist es wichtig, wie überträgt man es in die Anlage N. Besonders hilfreich für Felder wie 15 (Kurzarbeitergeld, Progressionsvorbehalt), 17 (Jobticket/Deutschlandticket) oder 22–27 (Sozialversicherungsbeiträge).
Zdarma navždy
Žádný plán Pro, žádné prémiové uzamčení, žádný vodoznak. Vyplňování a export Lohnsteuerbescheinigung s PDF Edit je a zůstane 100% zdarma.
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