Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ompliu en linia i enteneu tots els camps
Carregueu la plantilla oficial del BMF de la elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) directament al vostre navegador, ompliu-la i deseu-la com a PDF. Gratuït, sense compte, compatible amb el GDPR — amb explicació completa dels 36 camps: Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, contribucions KV / RV / AV / PV, ELStAM i Anlage N.
Font oficial: BMF — Plantilla d'impressió de la elektronische Lohnsteuerbescheinigung 2025
Ompliu la Lohnsteuerbescheinigung en 4 passos
1. Obriu el PDF al vostre navegador
Feu clic a "Obrir l'editor" més amunt — la plantilla oficial del BMF de la elektronische Lohnsteuerbescheinigung es carrega directament al vostre navegador. No cal Adobe Acrobat ni compte ELSTER. Com a Arbeitgeber, teniu a mà el Steuer-ID del treballador (Steueridentifikationsnummer), la confirmació de recuperació de l'ELStAM i els registres de nòmines. Com a Arbeitnehmer, n'hi ha prou amb la còpia de l'any passat com a referència.
2. Comproveu la identificació i les Steuermerkmale (Camps 1-2)
Comproveu el nom, l'adreça, el Steuer-ID i el període de certificació (Camp 1). El Camp 2 llista els períodes sense retribució (codis U, F, M, S, FR). La Lohnsteuerklasse i les Steuermerkmale es recuperen automàticament de l'ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) mitjançant el Steuer-ID del treballador a través del ZfA.
3. Introduïu el Bruttoarbeitslohn i els impostos (Camps 3-7)
El Camp 3 conté el Bruttoarbeitslohn total, incloses les retribucions en espècie i els bonificacions. Els Camps 4-5 mostren el Lohnsteuer i el Solidaritätszuschlag retinguts. Els Camps 6-7 mostren el Kirchensteuer del treballador i del cònjuge. Com a Arbeitnehmer, traslladeu directament aquestes xifres a l'Anlage N.
4. Cotitzacions a la Seguretat Social i camps especials (Camps 15-36)
El Camp 15 documenta les prestacions socials exemptes d'impost (p. ex. Kurzarbeitergeld). Els Camps 22-27 mostren les parts de l'empresari i del treballador en la Krankenversicherung (KV), la Rentenversicherung (RV), la Arbeitslosenversicherung (AV) i la Pflegeversicherung (PV) — totes les contribucions KV / RV / AV / PV. Deseu el PDF completat i imprimiu-lo amb qualitat d'impressió.
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Obrir la Lohnsteuerbescheinigung a l'editorPreguntes freqüents sobre la Lohnsteuerbescheinigung
Que es la Lohnsteuerbescheinigung i qui la emet?
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
Que es la elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) i com funciona l'ELStAM?
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
Que signifiquen els camps del numero 1 al 36 de la Lohnsteuerbescheinigung?
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
Fins quan ha d'emetre l'Arbeitgeber la Lohnsteuerbescheinigung?
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
Com transfereixo la Lohnsteuerbescheinigung a l'Anlage N de la meva declaracio d'impostos?
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
Que passa si la Lohnsteuerbescheinigung conte errors?
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
Quina diferencia hi ha entre la Lohnsteuerbescheinigung i la Gehaltsabrechnung mensual?
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
Puc omplir la Lohnsteuerbescheinigung en linia gratuïtament sense pujar res?
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
Que es la Lohnsteuerbescheinigung?
Definicio i base juridica
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N i l'Einkommensteuererklärung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
Tots els camps 1-36 de la Lohnsteuerbescheinigung explicats
| Num. | Etiqueta | Significat |
|---|---|---|
| 1 | Periode de certificacio | Any natural i periode de la relacio laboral (p. ex. 01.01.-31.12.2024) |
| 2 | Periodes d'interrupcio | Periodes sense retribucio: U = excedencia no retribuïda, F = exempcion, M = proteccio per maternitat, S = vaga, FR = missio a l'estranger exempta d'impost |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Salari total incloses retribucions en espècie, avantatges i bonificacions. Base de la linia 6 de l'Anlage N. |
| 4 | Lohnsteuer | Impost sobre el salari retingut. S'acredita contra l'impost sobre la renda. Anlage N linia 7. |
| 5 | Solidaritätszuschlag | Recàrrec sobre el Lohnsteuer (5.5%). Zero per a la majoria de treballadors des del 2021. Anlage N linia 8. |
| 6 | Kirchensteuer (treballador) | Kirchensteuer retingut del treballador. Nomes per a membres de l'esglesia. Anlage N linia 9. |
| 7 | Kirchensteuer (cònjuge) | Impost eclesial especial quan els cònjuges pertanyen a denominacions diferents. |
| 8 | Versorgungsbezüge (inclosos en el Bruttoarbeitslohn) | Prestacions de jubilacio incloses al Camp 3 (p. ex. pensions d'empresa). Rellevants per al Versorgungsfreibetrag. |
| 9 | Versorgungsbezüge amb imposicio reduïda | Prestacions de jubilacio subjectes a un tipus impositiu reduït (retribucio plurianual). |
| 10–14 | Impostos sobre els Camps 8-9 | Lohnsteuer, SolZ i Kirchensteuer retinguts sobre les prestacions de jubilacio i la retribucio plurianual. |
| 15 | Prestacions de substitucio salarial exemptes d'impost | Kurzarbeitergeld, complement del Mutterschaftsgeld, Insolvenzgeld etc. Atencio: s'aplica el Progressionsvorbehalt! |
| 16 | Salari estranger exempt d'impost | Salaris exempts en virtut del decret de missio a l'estranger o dels convenis per evitar la doble imposicio. |
| 17 | Prestacions de desplacament de l'empresari | Subvencio de l'Arbeitgeber exempta d'impost per al passi de transit mensual / Deutschlandticket (anteriorment Jobticket). |
| 18 | Subvencio de desplacament tributada a tipus fix | Subvencio de desplacament tributada a tipus fix del 15% — redueix la Entfernungspauschale deduïble. |
| 19 | Retribucio plurianual (sense reduccio) | Pagaments plurianuals que no compleixen els requisits per al tipus reduït — p. ex. bonificacions per aniversari. |
| 20 | Dietes d'alimentacio exemptes d'impost | Part exempta d'impost de les compensacions de despeses de viatge de l'Arbeitgeber. |
| 21 | Despeses de doble residencia (part de l'empresari exempta d'impost) | Contribucio de l'Arbeitgeber, exempta d'impost, a les despeses de doble habitatge. Anlage N linies 91 i ss. |
| 22 | Part de l'empresari — Krankenversicherung (KV) | Part de l'Arbeitgeber en el Krankenversicherung legal (aprox. 7.3% fins al topall de cotitzacio). |
| 23 | Part del treballador — Krankenversicherung (KV) | Part del treballador en el KV, inclòs el Zusatzbeitrag. Deduïble com a Vorsorgeaufwand a la declaracio d'impostos. |
| 24 | Part de l'empresari — Rentenversicherung (RV) | Part de l'Arbeitgeber en el Rentenversicherung legal (aprox. 9.3% fins al topall de cotitzacio). |
| 25 | Part del treballador — Rentenversicherung (RV) | Part del treballador en el RV. Deduïble com a estalvi per a la jubilacio a l'Anlage Vorsorgeaufwand. |
| 26 | Part de l'empresari/treballador — Arbeitslosenversicherung (AV) | Cotitzacions a la Bundesagentur für Arbeit (1.3% cadascun el 2024). Deduïbles com a Vorsorgeaufwand. |
| 27 | Part de l'empresari/treballador — Pflegeversicherung (PV) | Cotitzacions a la Pflegeversicherung social (part del treballador 1.7-3.05% en funcio dels fills, 2024). Vorsorgeaufwand. |
| 28 | Primes d'assegurança privada de salut/assistència | Contribucions comunicades per l'Arbeitgeber a la Krankenversicherung i la Pflegeversicherung privades. |
| 29 | Part de l'empresari — pensio professional (bAV) | Contribucions de l'Arbeitgeber a la Pensionskasse, Pensionsfonds o Direktversicherung tributades a tipus fix o exemptes d'impost. |
| 30 | Inici de la prestacio de jubilacio | Any natural en que va comenzar la prestacio de jubilacio — rellevant per al Versorgungsfreibetrag. Obligatori des del 2025. |
| 31–34 | Camps especials addicionals | Bonificacio d'estalvi del treballador (VL), imports de deduccio estrangera en virtut de CDIs, camps del conveni amb Turquia. |
Lohnsteuerbescheinigung per a empresaris i treballadors
Arbeitgeber: obligacio d'emetre segons §41b EStG
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Arbeitnehmer: base per a l'Anlage N
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Diversos empresaris o canvi de feina durant l'any
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob i treball de 520 euros
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Treballadors transfronterers i missions a l'estranger
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung: KV, RV, AV, PV explicats
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
Per que omplir la Lohnsteuerbescheinigung amb PDF Edit?
Compatible amb el GDPR i processament local
Die Lohnsteuerbescheinigung enthält hochsensible Daten: Steuer-ID, Bruttoarbeitslohn, Religionszugehörigkeit (Kirchensteuer), Familienstand und Versorgungsbezüge. PDF Edit verarbeitet alles ausschließlich in deinem Browser — kein Server-Upload, kein Tracking, vollständig DSGVO-konform. Deine Daten verlassen dein Gerät nicht.
Sense compte, sense acces a ELSTER
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Tots els camps 1-36 explicats a la interficie
PDF Edit zeigt beim Klick auf jedes Feld einen Erklärungstext — was gehört hier hin, warum ist es wichtig, wie überträgt man es in die Anlage N. Besonders hilfreich für Felder wie 15 (Kurzarbeitergeld, Progressionsvorbehalt), 17 (Jobticket/Deutschlandticket) oder 22–27 (Sozialversicherungsbeiträge).
Gratuït per sempre
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