Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) запоўніць анлайн і разабрацца ва ўсіх палях
Загрузіце афіцыйны шаблон BMF электроннай Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) прама ў вашым браўзеры, запоўніце яго і захавайце ў фармаце PDF. Бясплатна, без уліковага запісу, адпавядае GDPR — з поўным тлумачэннем усіх 36 палёў: Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, унёскі KV / RV / AV / PV, ELStAM і Anlage N.
Афіцыйная крыніца: BMF — Шаблон для друку elektronische Lohnsteuerbescheinigung 2025
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1. Адкрыйце PDF у браўзеры
Націсніце «Адкрыць рэдактар» вышэй — афіцыйны шаблон BMF электроннай Lohnsteuerbescheinigung загрузіцца прама ў вашым браўзеры. Adobe Acrobat і ўліковы запіс ELSTER не патрэбны. Як Arbeitgeber, падрыхтуйце Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer) работніка, пацвярджэнне атрымання ELStAM і ведамасці. Як Arbeitnehmer дастаткова мінулагадовай копіі для даведкі.
2. Праверце ідэнтыфікацыю і Steuermerkmale (Палі 1-2)
Праверце імя, адрас, Steuer-ID і перыяд сертыфікацыі (Поле 1). Поле 2 пералічвае перыяды без аплаты (коды U, F, M, S, FR). Lohnsteuerklasse і Steuermerkmale аўтаматычна атрымліваюцца з сістэмы ELStAM праз Steuer-ID работніка.
3. Увядзіце Bruttoarbeitslohn і падаткі (Палі 3-7)
Поле 3 утрымлівае агульны Bruttoarbeitslohn уключаючы матэрыяльныя льготы. Палі 4-5 паказваюць утрыманы Lohnsteuer і Solidaritätszuschlag. Палі 6-7 паказваюць Kirchensteuer для работніка і сужэнца. Як Arbeitnehmer перанясіце гэтыя лічбы непасрэдна ў Anlage N.
4. Унёскі сацыяльнага страхавання і спецыяльныя палі (Палі 15-36)
Поле 15 дакументуе не абкладаемыя падаткам сацыяльныя льготы (напр. Kurzarbeitergeld). Палі 22-27 паказваюць долі работадаўцы і работніка ў Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV) і Pflegeversicherung (PV) — усе унёскі KV / RV / AV / PV. Захавайце гатовы PDF і раздрукуйце з якасцю друку.
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Адкрыць Lohnsteuerbescheinigung у рэдактарыЧаста задаваемыя пытанні аб Lohnsteuerbescheinigung
Што такое Lohnsteuerbescheinigung і хто яго выдае?
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
Што такое elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) і як працуе ELStAM?
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
Што азначаюць палі з 1 па 36 Lohnsteuerbescheinigung?
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
Да якога тэрміну Arbeitgeber абавязаны выдаць Lohnsteuerbescheinigung?
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
Як перанесці Lohnsteuerbescheinigung у Anlage N падатковай дэкларацыі?
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
Што рабіць, калі Lohnsteuerbescheinigung змяшчае памылкі?
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
Чым Lohnsteuerbescheinigung адрозніваецца ад штомесячнай Gehaltsabrechnung?
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
Ці можна запоўніць Lohnsteuerbescheinigung анлайн бясплатна без загрузкі файлаў?
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
Што такое Lohnsteuerbescheinigung?
Вызначэнне і прававая аснова
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N і Einkommensteuererklärung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
Усе палі 1-36 Lohnsteuerbescheinigung растлумачаны
| No. | Назва | Значэнне |
|---|---|---|
| 1 | Перыяд сертыфікацыі | Каляндарны год і перыяд працы (напр. 01.01.-31.12.2024) |
| 2 | Перыяды перапынкаў | Перыяды без аплаты: U = адпачынак без захавання заработнай платы, F = вызваленне, M = ахова мацярынства, S = страйк, FR = замежная камандзіроўка, вольная ад падатку |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Агульная заработная плата ўключаючы матэрыяльныя льготы і бонусы. Аснова для радка 6 Anlage N. |
| 4 | Lohnsteuer | Утрыманы падатак з заробку. Залічваецца ў рахунак падатку з даходаў. Anlage N радок 7. |
| 5 | Solidaritätszuschlag | Надбаўка да Lohnsteuer (5.5%). Нуль для большасці работнікаў з 2021 года. Anlage N радок 8. |
| 6 | Kirchensteuer (работнік) | Утрыманы Kirchensteuer работніка. Толькі для членаў царквы. Anlage N радок 9. |
| 7 | Kirchensteuer (сужэнец/сужэнца) | Асаблівы царкоўны збор, калі сужэнцы належаць да розных канфесій. |
| 8 | Versorgungsbezüge (уключаны ў Bruttoarbeitslohn) | Пенсійныя льготы, уключаныя ў Поле 3 (напр. карпаратыўная пенсія). Важна для Versorgungsfreibetrag. |
| 9 | Versorgungsbezüge са зніжаным апавяданнем | Пенсійныя льготы, якія падлягаюць зніжанай стаўцы падатку (шматгадовая ўзнагарода). |
| 10–14 | Падаткі на Палі 8-9 | Утрыманы Lohnsteuer, SolZ і Kirchensteuer з пенсійных льгот і шматгадовай узнагароды. |
| 15 | Не абкладаемыя падаткам льготы замены заробку | Kurzarbeitergeld, дадатак да Mutterschaftsgeld, Insolvenzgeld і інш. Увага: Progressionsvorbehalt ужываецца! |
| 16 | Не абкладаемая падаткам замежная заработная плата | Не абкладаемая падаткам заработная плата паводле ўказа аб замежнай камандзіроўцы або пагадненняў аб выключэнні двайнога падаткаабкладання. |
| 17 | Льготы на дарогу да/ад працы ад работадаўцы | Не абкладаемая падаткам субсідыя работадаўцы на штомесячны транспартны білет / Deutschlandticket (раней Jobticket). |
| 18 | Субсідыя на дарогу, абкладаемая адзінай стаўкай | Субсідыя на дарогу, абкладаемая адзінай стаўкай 15% — памяншае адлічальны Entfernungspauschale. |
| 19 | Шматгадовая ўзнагарода (без зніжэння) | Шматгадовыя выплаты, якія не адпавядаюць патрабаванням для зніжанай стаўкі — напр. юбілейныя бонусы. |
| 20 | Не абкладаемыя падаткам харчовыя надбаўкі | Не абкладаемая падаткам частка кампенсацый выдаткаў на дарогу ад работадаўцы. |
| 21 | Выдаткі на падвойнае пражыванне (не абкладаемая падаткам доля работадаўцы) | Не абкладаемы падаткам унёсак работадаўцы ў выдаткі на падвойнае вядзенне гаспадаркі. Anlage N радкі 91 і далей. |
| 22 | Доля работадаўцы — Krankenversicherung (KV) | Доля работадаўцы ў законным Krankenversicherung (каля 7.3% да мяжы ўзносаў). |
| 23 | Доля работніка — Krankenversicherung (KV) | Доля работніка ў KV уключаючы Zusatzbeitrag. Адлічвальна як Vorsorgeaufwand у падатковай дэкларацыі. |
| 24 | Доля работадаўцы — Rentenversicherung (RV) | Доля работадаўцы ў законным Rentenversicherung (каля 9.3% да мяжы ўзносаў). |
| 25 | Доля работніка — Rentenversicherung (RV) | Доля работніка ў RV. Адлічвальна як пенсійныя зберажэнні ў Anlage Vorsorgeaufwand. |
| 26 | Доля работадаўцы/работніка — Arbeitslosenversicherung (AV) | Унёскі ў Bundesagentur für Arbeit (па 1.3% у 2024 годзе). Адлічвальна як Vorsorgeaufwand. |
| 27 | Доля работадаўцы/работніка — Pflegeversicherung (PV) | Унёскі ў сацыяльны Pflegeversicherung (доля работніка 1.7-3.05% у залежнасці ад дзяцей, 2024). Vorsorgeaufwand. |
| 28 | Прэміі прыватнага медыцынскага/медыцынскага страхавання доўгатэрміновага догляду | Паведамленыя работадаўцам унёскі ў прыватны Krankenversicherung і Pflegeversicherung. |
| 29 | Доля работадаўцы — прафесійная пенсія (bAV) | Унёскі работадаўцы ў Pensionskasse, Pensionsfonds або Direktversicherung па адзінай стаўцы або вольныя ад падатку. |
| 30 | Пачатак пенсійных льгот | Каляндарны год, у якім пачаліся пенсійныя льготы — важна для Versorgungsfreibetrag. Абавязкова з 2025 года. |
| 31–34 | Дадатковыя спецыяльныя палі | Зберажэнні-надбаўка работніка (VL), замежныя сумы адлічэнняў паводле ДПА, палі канвенцыі Турцыі, лічба літар кода падатку. |
Lohnsteuerbescheinigung для работадаўцаў і работнікаў
Arbeitgeber: абавязак выдачы паводле §41b EStG
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Arbeitnehmer: аснова для Anlage N
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Некалькі работадаўцаў або змена работы на працягу года
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob і праца на 520 еўра
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Памежныя камутатары і замежныя камандзіроўкі
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung: KV, RV, AV, PV растлумачаны
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
Чаму запаўняць Lohnsteuerbescheinigung з PDF Edit?
Адпавядае GDPR і лакальная апрацоўка
Die Lohnsteuerbescheinigung enthält hochsensible Daten: Steuer-ID, Bruttoarbeitslohn, Religionszugehörigkeit (Kirchensteuer), Familienstand und Versorgungsbezüge. PDF Edit verarbeitet alles ausschließlich in deinem Browser — kein Server-Upload, kein Tracking, vollständig DSGVO-konform. Deine Daten verlassen dein Gerät nicht.
Без уліковага запісу, без доступу ELSTER
ELSTER und viele PDF-Dienste verlangen Registrierung, ELSTER-Zertifikat oder kostenpflichtige Abos. Mit PDF Edit öffnest du das amtliche BMF-Muster sofort im Browser, füllst die Felder aus und lädst das fertige PDF herunter — keine Anmeldung, kein Passwort, kein Zertifikat.
Усе палі 1-36 растлумачаны ў інтэрфейсе
PDF Edit zeigt beim Klick auf jedes Feld einen Erklärungstext — was gehört hier hin, warum ist es wichtig, wie überträgt man es in die Anlage N. Besonders hilfreich für Felder wie 15 (Kurzarbeitergeld, Progressionsvorbehalt), 17 (Jobticket/Deutschlandticket) oder 22–27 (Sozialversicherungsbeiträge).
Бясплатна назаўжды
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