Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) vul aanlyn in en verstaan alle velde
Laai die amptelike BMF-sjabloon van die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) direk in jou blaaier, vul dit in en stoor as PDF. Gratis, geen rekening nodig, GDPR-versoenbaar — met volledige verduideliking van al 36 velde: Bruttoarbeitslohn, Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, KV / RV / AV / PV bydraes, ELStAM, en Anlage N.
Amptelike bron: BMF — Sjabloon vir druk van die elektronische Lohnsteuerbescheinigung 2025
Vul die Lohnsteuerbescheinigung in 4 stappe in
1. Maak die PDF in jou blaaier oop
Klik "Maak redigeerder oop" hierbo — die amptelike BMF-sjabloon van die elektronische Lohnsteuerbescheinigung laai direk in jou blaaier. Geen Adobe Acrobat, geen ELSTER-rekening nodig. As werkgewer, hou die Arbeitnehmer se Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer), die ELStAM-ophaalkonfirmasie en loonstaat gereed. As Arbeitnehmer is verlede jaar se kopie genoeg vir verwysing.
2. Kontroleer identifikasie en Steuermerkmale (Velde 1-2)
Kontroleer naam, adres, Steuer-ID en die sertifiseringsperiode (Veld 1). Veld 2 lys periodes sonder betaling (kodes U, F, M, S, FR). Die Lohnsteuerklasse en Steuermerkmale word outomaties van ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) opgehaal via die Arbeitnehmer se Steuer-ID deur die ZfA (Zentrale Zulagenstelle fur Altersvorsorge).
3. Voer Bruttoarbeitslohn en belastings in (Velde 3-7)
Veld 3 bevat die totale Bruttoarbeitslohn insluitend voordele in natura. Velde 4-5 toon ingehoue Lohnsteuer en Solidaritätszuschlag. Velde 6-7 toon Kirchensteuer vir die Arbeitnehmer en eggenoot. As Arbeitnehmer, dra hierdie syfers direk oor na Anlage N van jou Einkommensteuererklarung.
4. Sosiale versekeringsbydraes en spesiale velde (Velde 15-36)
Veld 15 dokumenteer belastingvrye sosiale voordele (bv. Kurzarbeitergeld). Velde 22-27 toon werkgewer- en werknemeraandele van Krankenversicherung (KV), Rentenversicherung (RV), Arbeitslosenversicherung (AV), en Pflegeversicherung (PV) — alle KV / RV / AV / PV bydraes. Stoor die voltooide PDF en druk in drukgehalte.
Vul die Lohnsteuerbescheinigung nou in PDF Edit →
Maak Lohnsteuerbescheinigung in redigeerder oopGereelde vrae oor die Lohnsteuerbescheinigung
Wat is die Lohnsteuerbescheinigung en wie reik dit uit?
Die Lohnsteuerbescheinigung ist eine amtliche Jahresbescheinigung, die jeder Arbeitgeber verpflichtend für jeden Arbeitnehmer ausstellen muss. Sie fasst auf einem einzigen Dokument alle steuerrelevanten Einnahmen und Abzüge des Kalenderjahres zusammen: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer sowie alle Sozialversicherungsbeiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). Funktional entspricht sie dem britischen P60 bzw. dem US-amerikanischen W-2. Rechtsgrundlage ist §41b EStG.
Wat is die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) en hoe werk ELStAM?
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB) ist seit 2005 Pflicht. Der Arbeitgeber übermittelt die Daten elektronisch an das Finanzamt — diese Pflicht ist in §41b EStG geregelt. Parallel dazu ruft der Arbeitgeber zu Beginn des Beschäftigungsverhältnisses die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal) über das ELStAM-System (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) beim Bundeszentralamt für Steuern ab — identifiziert über die Steuer-ID (11-stellige Steueridentifikationsnummer) des Arbeitnehmers. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet diese Daten zentral. Dem Arbeitnehmer händigt der Arbeitgeber einen Papierausdruck nach dem amtlichen BMF-Muster aus.
Wat beteken velde Nummer 1 tot 36 van die Lohnsteuerbescheinigung?
Die 36 Felder decken alle lohnsteuerrelevanten Angaben ab. Die wichtigsten im Überblick: Feld 1 = Bescheinigungszeitraum; Feld 2 = Unterbrechungszeiten (Codes U/F/M/S/FR); Feld 3 = Bruttoarbeitslohn (Gesamtentgelt); Feld 4 = einbehaltene Lohnsteuer; Feld 5 = Solidaritätszuschlag; Feld 6 = Kirchensteuer des Arbeitnehmers; Feld 7 = Kirchensteuer des Ehegatten; Felder 8–14 = Versorgungsbezüge und Besteuerungen bei Mehrjahresvergütungen; Feld 15 = steuerfreie Lohnersatzleistungen (Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld); Feld 17 = steuerfreier Arbeitgeberanteil Fahrtkostenzuschuss; Felder 22–27 = KV / RV / AV / PV beiträge (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung — jeweils Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil); Feld 28 = private Altersvorsorgebeiträge; Feld 30 = Beginn des Versorgungsbezugs.
Teen wanneer moet die Arbeitgeber die Lohnsteuerbescheinigung uitreik?
Der Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, die eLStB bis spätestens Ende Februar des Folgejahres elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den Papierausdruck nach amtlichem BMF-Muster auszuhändigen. Scheidet ein Arbeitnehmer während des Jahres aus, ist die Bescheinigung unverzüglich (in der Regel innerhalb weniger Wochen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses) zu erstellen. Die Übermittlung erfolgt über ELSTER oder via zertifizierte Lohnabrechnungssoftware. Verstöße gegen die Ausstellungspflicht sind nach §380 AO bußgeldbewehrt.
Hoe dra ek die Lohnsteuerbescheinigung oor na Anlage N van my belastingopgawe?
Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung werden direkt in die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung eingetragen: Bruttoarbeitslohn (Feld 3) → Zeile 6 Anlage N; Lohnsteuer (Feld 4) → Zeile 7; Solidaritätszuschlag (Feld 5) → Zeile 8; Kirchensteuer (Feld 6) → Zeile 9. Da der Arbeitgeber die eLStB bereits ans Finanzamt übermittelt hat, kann das Finanzamt diese Werte in der vorausgefüllten Steuererklärung automatisch vorbelegen — du musst nur prüfen und ggf. korrigieren. Die KV / RV / AV / PV beiträge aus Feldern 22–27 fließen als Vorsorgeaufwendungen in die Anlage Vorsorgeaufwand.
Wat as die Lohnsteuerbescheinigung foute bevat?
Fehler in der Lohnsteuerbescheinigung muss der Arbeitgeber korrigieren und eine berichtigte eLStB elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Als Arbeitnehmer meldest du Fehler sofort schriftlich an die Lohnbuchhaltung. Bis zur Korrektur trägst du in der Einkommensteuererklärung die richtigen Werte ein und erläuterst die Abweichung in einem separaten Anschreiben — das Finanzamt fordert dann die Korrektur beim Arbeitgeber an. Besonders häufige Fehler: falscher Bruttoarbeitslohn durch fehlerhafte Sachbezugsbewertung, vergessene Kirchensteuer-Korrekturen oder falsche Steuer-ID.
Wat is die verskil tussen die Lohnsteuerbescheinigung en die maandelikse Gehaltsabrechnung?
Die Gehaltsabrechnung (Lohnabrechnung) wird monatlich erstellt und zeigt Bruttolohn, Abzüge und Auszahlungsbetrag für den jeweiligen Monat. Die Lohnsteuerbescheinigung hingegen ist eine jährliche Zusammenfassung aller lohnsteuerrelevanten Vorgänge des Kalenderjahres und hat amtlichen Charakter. Nur die Lohnsteuerbescheinigung dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung (Anlage N) und wird amtlich ans Finanzamt übermittelt. Eine Gehaltsabrechnung allein reicht dem Finanzamt nicht.
Kan ek die Lohnsteuerbescheinigung aanlyn gratis invul sonder om iets op te laai?
Ja. PDF Edit lädt das amtliche BMF-Muster der Lohnsteuerbescheinigung direkt in deinem Browser — komplett lokal, ohne Server-Upload, ohne Konto, ohne Wasserzeichen. Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät. Du kannst das ausgefüllte Dokument als PDF speichern und in Druckqualität ausdrucken. Das Tool ist für immer kostenlos und finanziert sich durch diskrete Werbung auf der Startseite — der Formular-Editor ist und bleibt werbefrei.
Wat is die Lohnsteuerbescheinigung?
Definisie en regsbasis
Die Lohnsteuerbescheinigung ist die amtliche Jahresbescheinigung des Arbeitgebers über alle lohnsteuerrelevanten Vorgänge eines Kalenderjahres — Rechtsgrundlage §41b EStG. Sie dokumentiert auf einem Dokument: Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, steuerfreie Bezüge sowie alle Beiträge zur Sozialversicherung (Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung). International vergleichbar: UK P60 oder US W-2.
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (eLStB)
Seit 2005 übermitteln Arbeitgeber die Daten ausschließlich elektronisch (eLStB) ans Finanzamt — Papier-Lohnsteuerbescheinigungen sind Geschichte. Die eLStB-Daten fließen in die zentrale Datenbank der ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) und sind für das Finanzamt abrufbar. Das amtliche Druckmuster legt das BMF (Bundesministerium der Finanzen) jährlich per Schreiben fest — 2025 zuletzt geändert am 20. Februar 2025.
ELStAM — Steuer-ID — Steuermerkmale
ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) ist die bundesweite Datenbank der Finanzverwaltung mit allen lohnsteuerlichen Merkmalen des Arbeitnehmers: Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge, Kirchensteuermerkmal und Freibeträge. Der Arbeitgeber ruft sie online ab — identifiziert durch die Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer, 11-stellig, lebenslang unveränderlich). Fehler in ELStAM korrigiert der Arbeitnehmer direkt beim zuständigen Finanzamt.
Anlage N en die Einkommensteuererklarung
Die Werte der Lohnsteuerbescheinigung sind die Hauptdatenquelle für die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) der Einkommensteuererklärung. Da die eLStB-Daten dem Finanzamt bereits vorliegen, füllt die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) Anlage N weitgehend automatisch aus. Arbeitnehmer müssen nur prüfen und ggf. Werbungskosten ergänzen.
Al velde 1-36 van die Lohnsteuerbescheinigung verduidelik
| Nr. | Etiket | Betekenis |
|---|---|---|
| 1 | Sertifiseringsperiode | Kalenderjaar en dienstydperk (bv. 01.01.-31.12.2024) |
| 2 | Onderbrekingsperiodes | Periodes sonder betaling: U = onbetaalde verlof, F = vrystelling, M = moederskapbeskerming, S = staking, FR = belastingvrye buitelandse opdrag |
| 3 | Bruttoarbeitslohn | Totale loon insluitend voordele in natura en bonusse. Basis vir Anlage N lyn 6. |
| 4 | Lohnsteuer | Ingehoue loonbelasting. Vergoed teen inkomstebelasting. Anlage N lyn 7. |
| 5 | Solidaritätszuschlag | Toeslag op Lohnsteuer (5.5%). Nul vir meeste Arbeitnehmer sedert 2021. Anlage N lyn 8. |
| 6 | Kirchensteuer (Arbeitnehmer) | Ingehoue Kirchensteuer van die Arbeitnehmer. Slegs as kerklid. Anlage N lyn 9. |
| 7 | Kirchensteuer (eggenoot) | Spesiale kerkbelasting waar eggenote verskillende denominasies het. |
| 8 | Versorgungsbezuge (ingesluit in Bruttoarbeitslohn) | Pensioenvoordele ingesluit in Veld 3 (bv. maatskappypensioen). Relevant vir Versorgungsfreibetrag. |
| 9 | Versorgungsbezuge met verminderde belasting | Pensioenvoordele onderhewig aan verminderde belastingkoers (meerjarige vergoeding). |
| 10–14 | Belastings op Velde 8-9 | Ingehoue Lohnsteuer, SolZ, en Kirchensteuer op pensioenvoordele en meerjarige vergoeding. |
| 15 | Belastingvrye loonvervangingsvoordele | Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld-aanvulling, Insolvenzgeld ens. Let op: Progressionsvorbehalt is van toepassing! |
| 16 | Belastingvrye buitelandse loon | Belastingvrye loon ingevolge buitelandse-opdragnaarmate of dubbelbelastingooreenkomste. |
| 17 | Arbeitgeber-pendelvoordele | Belastingvrye Arbeitgeber-subsidie vir maandelikse vervoerpas / Deutschlandticket (voorheen Jobticket). |
| 18 | Platkoersbebaste pendelsubsidie | Pendelsubsidie belas teen platkoers van 15% — verminder die aftrekbare Entfernungspauschale. |
| 19 | Meerjarige vergoeding (nie-verminderd) | Meerjarige betalings wat nie vir die verminderde koers kwalifiseer nie — bv. jubileumbonus. |
| 20 | Belastingvrye maaltoelaes | Belastingvrye gedeelte van reiskostvergoedings deur die Arbeitgeber. |
| 21 | Dubbelverblyfskoste (belastingvrye Arbeitgewer-aandeel) | Belastingvrye Arbeitgeber-bydrae tot dubbelhuishoudelikheidskoste. Anlage N lyne 91 ff. |
| 22 | Arbeitgeber-aandeel — Krankenversicherung (KV) | Arbeitgeber-aandeel van statutere Krankenversicherung (ca. 7.3% tot die bydraeplafon). |
| 23 | Arbeitnehmer-aandeel — Krankenversicherung (KV) | Arbeitnehmer-aandeel van KV insluitend Zusatzbeitrag. Aftrekbaar as Vorsorgeaufwand in belastingopgawe. |
| 24 | Arbeitgeber-aandeel — Rentenversicherung (RV) | Arbeitgeber-aandeel van statutere Rentenversicherung (ca. 9.3% tot die bydraeplafon). |
| 25 | Arbeitnehmer-aandeel — Rentenversicherung (RV) | Arbeitnehmer-aandeel van RV. Aftrekbaar as pensioenbesparings in Anlage Vorsorgeaufwand. |
| 26 | Arbeitgeber/Arbeitnehmer-aandeel — Arbeitslosenversicherung (AV) | Bydraes aan die Bundesagentur fur Arbeit (elk 1.3% in 2024). Aftrekbaar as Vorsorgeaufwand. |
| 27 | Arbeitgeber/Arbeitnehmer-aandeel — Pflegeversicherung (PV) | Bydraes aan sosiale Pflegeversicherung (Arbeitnehmer-aandeel 1.7-3.05% afhangende van kinders, 2024). Vorsorgeaufwand. |
| 28 | Private gesondheids-/versorgingsverpligpremies | Arbeitgeber-gerapporteerde bydraes aan private Krankenversicherung en Pflegeversicherung. Basis vir basiesdekking-aftrekking. |
| 29 | Arbeitgeber-aandeel — beroepspensioen (bAV) | Platkoersbebaste of belastingvrye Arbeitgeber-bydraes aan Pensionskasse, Pensionsfonds, of Direktversicherung. |
| 30 | Aanvang van pensioenvoordeel | Kalenderjaar waarin die pensioenvoordeel begin het — relevant vir Versorgungsfreibetrag. Verpligtend sedert 2025. |
| 31–34 | Verdere spesiale velde | Arbeitnehmer-spaartoelaag (VL), buitelandse aftrekkingsbedrae ingevolge dubbelbelastingooreenkomste, Turkye-konvensievelde, telling van belastingkodeletters. |
Lohnsteuerbescheinigung vir Arbeitgeber en Arbeitnehmer
Arbeitgeber: uitreikverpligting ingevolge §41b EStG
Jeder Arbeitgeber ist nach §41b EStG verpflichtet, bis spätestens Ende Februar die eLStB elektronisch ans Finanzamt zu übermitteln und dem Arbeitnehmer den amtlichen Papierausdruck auszuhändigen. Die Übermittlung läuft über ELSTER oder zertifizierte Lohnabrechnungssoftware (z.B. DATEV, Lexware, SAP). Die Steuermerkmale (Lohnsteuerklasse, Kinderfreibeträge) bezieht der Arbeitgeber vorab aus dem ELStAM-System. Fehler im eLStB sind unverzüglich zu korrigieren und neu zu übermitteln.
Arbeitnehmer: basis vir Anlage N
Als Arbeitnehmer erhältst du die Lohnsteuerbescheinigung von deinem Arbeitgeber spätestens Ende Februar. Du brauchst sie für: (1) Anlage N der Einkommensteuererklärung beim Finanzamt — Bruttoarbeitslohn (Feld 3) und einbehaltene Steuern (Felder 4–6) direkt übertragen; (2) Nachweis gegenüber Behörden (Wohngeld, Elterngeld, BAföG); (3) Renteninformation (Anlage V, Nachweis für Beitragszeiten). Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) lädt die Daten automatisch aus der vom Arbeitgeber übermittelten eLStB.
Meerdere Arbeitgeber of werksverandering gedurende die jaar
Wer im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechselt oder mehrere Jobs gleichzeitig hat, erhält mehrere Lohnsteuerbescheinigungen. Bei Arbeitgeberwechsel stellt der alte Arbeitgeber die Bescheinigung für den Zeitraum seiner Beschäftigung aus; der neue Arbeitgeber prüft über ELStAM, ob der vorherige Arbeitlohn berücksichtigt werden muss. In der Einkommensteuererklärung werden alle Bescheinigungen in Anlage N addiert — bei mehreren Arbeitgebern können sich Steuer-Nachzahlungen ergeben, da jeder Arbeitgeber separat die Steuerklasse anwendet.
Minijob en 520-euro-werk
Bei geringfügig Beschäftigten (Minijob bis 520 € / Monat 2024), bei denen Lohnsteuer pauschal (2 % oder 20 %) abgeführt wird, ist grundsätzlich keine eLStB nach §41b EStG zu erstellen. Ausnahme: wird die individuelle Besteuerung gewählt (Steuerkarte), muss auch der Minijob-Arbeitgeber eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellen. Arbeitnehmer im Midijob (520–2.000 € / Monat) erhalten immer eine Bescheinigung.
Grenspendelaars en buitelandse opdragte
Bei Arbeitnehmern mit Auslandstätigkeit oder Grenzgänger-Status (z.B. Frankreich, Schweiz, Österreich) kann der Bruttoarbeitslohn teilweise oder vollständig steuerfrei nach einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sein — dokumentiert in Feld 16b (steuerfreie Auslandsbezüge). Trotz Steuerfreiheit unterliegen diese Bezüge dem Progressionsvorbehalt und erhöhen den Steuersatz auf die übrigen deutschen Einkünfte. Die ZfA (Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen) verwaltet auch Auslands-Sozialversicherungsdaten.
Sozialversicherung: KV, RV, AV, PV verduidelik
Die Sozialversicherung gliedert sich in vier Zweige: Krankenversicherung (KV) — Krankheitsschutz; Rentenversicherung (RV) — Altersvorsorge; Arbeitslosenversicherung (AV) — Schutz bei Jobverlust; Pflegeversicherung (PV) — Pflegerisiko. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge je zur Hälfte (Ausnahme: Zusatzbeitrag KV geht allein an den Arbeitnehmer). Die genauen KV / RV / AV / PV beiträge stehen in Feldern 22–27 der Lohnsteuerbescheinigung und sind als Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung absetzbar.
Waarom die Lohnsteuerbescheinigung met PDF Edit invul?
GDPR-versoenbaar en plaaslike verwerking
Die Lohnsteuerbescheinigung enthält hochsensible Daten: Steuer-ID, Bruttoarbeitslohn, Religionszugehörigkeit (Kirchensteuer), Familienstand und Versorgungsbezüge. PDF Edit verarbeitet alles ausschließlich in deinem Browser — kein Server-Upload, kein Tracking, vollständig DSGVO-konform. Deine Daten verlassen dein Gerät nicht.
Geen rekening, geen ELSTER-toegang nodig
ELSTER und viele PDF-Dienste verlangen Registrierung, ELSTER-Zertifikat oder kostenpflichtige Abos. Mit PDF Edit öffnest du das amtliche BMF-Muster sofort im Browser, füllst die Felder aus und lädst das fertige PDF herunter — keine Anmeldung, kein Passwort, kein Zertifikat.
Al velde 1-36 in die koppelvlak verduidelik
PDF Edit zeigt beim Klick auf jedes Feld einen Erklärungstext — was gehört hier hin, warum ist es wichtig, wie überträgt man es in die Anlage N. Besonders hilfreich für Felder wie 15 (Kurzarbeitergeld, Progressionsvorbehalt), 17 (Jobticket/Deutschlandticket) oder 22–27 (Sozialversicherungsbeiträge).
Vir altyd gratis
Geen Pro-plan, geen premium-slot, geen watermerk. PDF Edit word befonds deur diskrete advertensies op die tuisblad — invul en uitvoer van die Lohnsteuerbescheinigung is en sal 100% gratis bly.
Laas opgedateer: